2024年1月發生并支付勞務成本26萬時，借：預付賬款 26萬，貸：銀行存款 26萬；當月收到18萬的發票，借：勞務成本 18萬，貸：預付賬款 18萬；2024年1月底結轉成本時，借：主營業務成本 26萬，貸：勞務成本 18萬，預付賬款 8萬；2024年1月底預付賬款平賬； 2024年7月時，收到8萬的發票，因忘記前面缺票結轉的，發票未插入到1月憑證后，又做了一筆分錄，借：勞務成本 8萬，貸：應付賬款 8萬，并當月結轉，借：主營業務成本 8萬，貸：勞務成本 8萬； 2025年2月時查賬，發現應付賬款貸方余額8萬，實際不欠款，應如何修正錯誤？

老師，我公司是做酒店業務的，我有一筆業務，我公司給A公司租了一個經營房用來做酒店，租期十年，租金一年付一次，合同簽了，對方也給我們開了一年的租金發票，租用的房子也交給我們了，雙方公司是關聯企業，房租錢還沒有付，欠著A公司的，這筆會計分錄怎么做？根據權責發生制，如果我公司給了錢，按一般情況下做賬，那么這筆業務就簡單了，把首月應攤的費用記入主營業務成本，剩余11個月的記入預付賬款。借：主營業務成本和預付賬款 貸：銀行存款。這個問題的關鍵是這個錢沒有付，也不能借：主營業務成本和預付賬款 貸：應付賬款吧，這樣不就太亂了嗎？

答： 根據權責發生制，借主營業務成本，貸應付賬款，按月需要做這個。

借，主營業務成本，貸，預付賬款，其他應付款，銀行存款

答： 你好，這個就是你發生的成本，銀行存款支付了一部分，之前用預付賬款支付了一部分，剩下的是其他應付款沒有支付的。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

公司是做社區零售業務的，有些供貨的供應商經常需要先付款后再提供發票，在制憑證時，先付款 借：預付賬款 貸：銀行存款 后面收到發票 借：主營業務成本 進項稅費 貸：預付賬款 這樣子處理正確么？ 在后期收到發票時除了確定成本和沖預付賬款，還需要一借一貸過一下應付賬款科目么？？？

答： 你好，同學，這樣處理沒有問題，可以不通過應付賬款核算。