老師您好！我公司在2020年預付了貨款，到貨銷售后，一直要不到發票。我做賬：借：預付賬款，貸：銀行，到貨后，借：庫存商品--暫估，貸：應付賬款-暫估，賣出確認收入，結轉成本時：借：主營業務成本（暫估），貸：庫存商品（暫估）。這樣做賬對不對？我從軟件導出報表的話，預付賬款和應付賬款（暫估）兩個科目對應的是同一家公司，直接導出是不是不能反映真實情況？做報表時候能否手動調整？只調表不調賬？

花花 追問

2024-01-31 10:49

那這種情況，我怎么能讓報表反應真實性呢？

花花 追問

2024-01-31 10:50

在結轉成本時，還有比較合適的處理分錄嗎？可以真實反映的

樸老師 解答

2024-01-31 10:54

同學你好
和系統里申報的一致

花花 追問

2024-01-31 10:55

不好意思，我沒理解，“和系統里申報一致”是就這樣做分錄嗎？

花花 追問

2024-01-31 10:56

我能不能暫估時候，不用應付賬款科目，用預付賬款-暫估 替代，這樣報表的余額不會虛高？

花花 追問

2024-01-31 10:59

到時候預付賬款--暫估就在貸方，報表時候余額剛好抵消？

樸老師 解答

2024-01-31 11:00

同學你好
就是我上面給你的分錄哦

花花 追問

2024-01-31 11:02

用預付賬款-暫估，不合適嗎？領導我讓我這么調整下

樸老師 解答

2024-01-31 11:04

不合適
是應付賬款暫估哦

花花 追問

2024-01-31 11:05

還有個問題，我們三年前付出去貨款，但是對方公司沒有給貨，目前在工商網上看到對方企業有十幾個司法案件。而且我們也過了訴訟期。現在想把這些預付賬款計提壞賬，要怎么做賬？需要哪些資料？是否要給稅務局備案？

樸老師 解答

2024-01-31 11:05

你想想都預付了有實際金額來還會是預估嗎

花花 追問

2024-01-31 11:13

預付賬款計提壞賬，有哪些要注意的事項？

樸老師 解答

2024-01-31 11:17

企業應當定期于每年年度終了,對應收款項進行全面檢查,預計各項應收款項可能發生的壞賬準備,對預計不能收回的應收款項,應當計提壞賬準備

花花 追問

2024-01-31 11:20

對方的票一直要不回來的話，這個賬就一直掛預付嗎？時間久了，報表上一直虛高，有什么辦法把這個科目平了？現在就是對方企業估計要破產了，稅也不交，法人也列為失信人了。我們這筆怎么處理掉？

樸老師 解答

2024-01-31 11:22

對的
超出三年就要轉到營業外的

花花 追問

2024-01-31 11:22

那我們計提的話，把工商網的信息截圖，寫個情況說明，備查，是不是就可以了？計提壞賬有標準嗎？每年可提多少？還是一把全提壞賬？

樸老師 解答

2024-01-31 11:27

對于壞賬的計提，企業會根據自身歷史數據、行業經驗和未來趨勢進行預測，從而決定適當的計提比例。如果某一年出現大量壞賬，企業可能會提高計提比例以覆蓋可能的損失；而如果某一年的壞賬較少，可能會降低計提比例。
關于工商網信息截圖作為備查的建議，一般來說，這樣的做法可能并不足以作為壞賬計提的充足依據。更常見的做法是結合財務報告、審計報告以及與壞賬相關的內部文檔和記錄來進行綜合判斷。
最后，關于每年可提壞賬的數量，并沒有明確的限制或標準。但是，如上所述，企業會根據自身情況和風險承受能力制定相應的壞賬計提政策，以確保財務的穩健和可持續性。

花花 追問

2024-01-31 11:30

您說的超過三年轉營業外，是把預付賬款轉營業外支出？分錄是先做壞賬，再轉營業外？

花花 追問

2024-01-31 11:31

我們的采購發票實在要不回來了，怎么做分錄呢？怎么把應付賬款-暫估消了？

樸老師 解答

2024-01-31 11:35

這個計提壞賬準備就可以

花花 追問

2024-01-31 11:39

麻煩您最后給我解答下采購發票要不回來如何平賬的問題，分錄如何做？

樸老師 解答

2024-01-31 11:46

同學你好
這個計提壞賬準備
借壞賬準備
貸應收賬款