老師，我公司是做酒店業務的，我有一筆業務，我公司給A公司租了一個經營用房用來做酒店，租期一年，合同簽了，對方也給我們開了發票，租用的房子也交給我們了，雙方公司很熟，房租錢還沒有付，欠著A公司的，這筆會計分錄怎么做？借方用什么科目，貸方用其他應付款、應付賬款、預付賬款中的哪一個比較好？還有做酒店房租是主要成本，攤銷房租時，這個房租我可以直接用主營業務成本，可以嗎？

老魚翁1918 追問

2024-03-19 00:11

老師，針對這筆業務，借方用什么科目？

大侯老師 解答

2024-03-19 00:17

同學你好，借方用主營業務成本科目。

老魚翁1918 追問

2024-03-19 08:04

老師，根據權責發生制，借方不能全部記入主營業務成本吧，如果我公司給了錢，按一般情況下做賬，那么這筆業務就簡單了，把首月應攤的費用記入主營業務成本，剩余11個月的記入預付賬款。借：主營業務成本和預付賬款  貸：銀行存款。這個問題的關鍵是這個錢沒有付，也不能借：主營業務成本和預付賬款  貸：應付賬款吧，這樣不就太亂了嗎？

大侯老師 解答

2024-03-19 09:37

同學你好，發票收到了沒？

老魚翁1918 追問

2024-03-19 09:54

老師，發票收到了，兩個公司是關聯公司，所以錢好久付都無所謂，關鍵是這個賬怎么做？

大侯老師 解答

2024-03-19 10:47

公司注銷的時候，無法清理的往來款計入營業外收支。

大侯老師 解答

2024-03-19 10:48

不好意思哈，把另外一個問題的回答發錯了

大侯老師 解答

2024-03-19 10:50

同學您好，當年的房租都開了，沒有次年的房租發票吧？當年的發票都可以直接計入主營業務成本，然后掛應付賬款。