老師 有件事請教一下， 10年前我公司進來一批食品飲料 已經過期 沒有賣掉 賬上一直掛著 怎么處理呢

小謝 追問

2025-02-12 16:16

是因管理不善等原因導致過期，報經批準后 是誰批準呢

小謝 追問

2025-02-12 16:18

哦哦 老師 要稅前扣除的吧 因為沒有什么照片憑證

小謝 追問

2025-02-12 16:21

老師 匯繳調增 應該沒有什么風險 進項稅不用轉出吧

小謝 追問

2025-02-12 16:22

因為是賣不出去 老師

小謝 追問

2025-02-12 16:24

謝謝老師耐心解答

東老師 解答

2025-02-12 16:12

實際上這些東西都已經沒有了，對吧？

東老師 解答

2025-02-12 16:14

賬務處理
 
- 確認損失：借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 貸：庫存商品（按過期食品飲料的成本金額）。
 
- 確定處理方式：若是因管理不善等原因導致過期，報經批準后，借：管理費用 貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢；若是因不可抗力等特殊原因導致過期，借：營業外支出 貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢。

東老師 解答

2025-02-12 16:17

肯定就是你們公司內部的領導層

東老師 解答

2025-02-12 16:19

你這個什么資料都沒有的話，不能稅前扣除

東老師 解答

2025-02-12 16:21

- 增值稅：若屬于正常經營損失，如因市場變化、銷售不暢等導致過期，進項稅額無需轉出；若是因管理不善等非正常損失，如倉庫進水、保管不當等致使食品飲料過期，則需做進項稅額轉出處理。

東老師 解答

2025-02-12 16:23

屬于銷售不暢 那就不需要

東老師 解答

2025-02-12 16:25

請幫忙給個五星好評，多謝，多謝！