老師，我有一批貨入庫至今一直沒有發票進來，做的暫估入庫，貨物已經賣出去了，也開了發票，現在確定這批貨肯定沒發票來了，賬務上如何處理，總不能一直掛著暫估入庫吧？

過客 追問

2020-06-23 17:33

貨款已經付過了，從公賬打出去的

bamboo老師 解答

2020-06-23 17:35

那暫估的時候分錄怎么寫的

過客 追問

2020-06-23 17:39

借：庫存商品  貸：應付賬款—暫估     借：應付賬款 —供應商名稱   貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2020-06-23 17:41

那現在應付賬款暫估
跟應付賬款都有余額？

過客 追問

2020-06-23 17:42

是的，沒發票進來，只能掛著，不知道怎么做掉

bamboo老師 解答

2020-06-23 17:42

借：應付賬款-供應商名稱
貸：應付賬款-暫估
沒有發票的匯算清繳納稅調整調表

過客 追問

2020-06-23 17:54

是調哪個表，怎么調？

bamboo老師 解答

2020-06-23 18:30

填納稅調整項目明細表 扣除類其他欄次

過客 追問

2020-06-23 18:32

老師，暫估的應付賬款是不含稅的，實際付出去的是含稅金額，兩個對沖不了，會多一個增值稅費金額出來的

bamboo老師 解答

2020-06-23 18:44

多出來的增值稅計入原材料成本 因為沒有收到發票 沒有進項稅額 然后匯算清繳一次性調整