老師，增值稅納稅申報表第25行期初未繳稅額是怎么得來的，它的本月數和本年累計數一致嗎？

LSS 追問

2018-06-06 17:25

老師，我上個月有補交增值稅

QQ老師 解答

2018-06-06 17:27

怎么做的賬務處理？

LSS 追問

2018-06-06 19:13

報稅系統里應交稅費的余額和賬上哪個科目的數是應該對應的呢？

QQ老師 解答

2018-06-06 19:22

你好！未交增值稅

LSS 追問

2018-06-07 09:17

老師，5月報4月份的增值稅時有一個航天服務費200不能抵減把它抵減了，5月又把200增值稅和附加稅都補交了，那我怎么做賬務處理呢？

LSS 追問

2018-06-07 09:19

老師，報稅系統里期末未交稅額就是應交稅費的余額嗎？

QQ老師 解答

2018-06-07 09:20

你好！一、如果是本年度正常的補繳增值稅，會計分錄：
借：應交稅金--應交增值稅
貸：銀行存款等
二、如果是以前年度查賬補交，查補增值稅會計分錄 
1、計提 
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--增值稅檢查調整
2、查補轉出 
借：應交稅費--增值稅檢查調整
貸：應交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅 
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
4、結轉損益調整 
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整

LSS 追問

2018-06-07 09:35

老師，航天服務費200元4月做過一個分錄借:應交稅費-增值稅-減免稅額貸:銀行存款。這個分錄不用調整嗎？還有我用不用做轉出未交增值稅200的分錄呢？補的是4月份的稅啊

LSS 追問

2018-06-07 09:37

為什么用應交稅金-應交增值稅的科目呢？

QQ老師 解答

2018-06-07 09:39

你好！借:應交稅費-增值稅-減免稅額要做轉出；這樣的話要用應交稅費--未交增值稅肯科目

LSS 追問

2018-06-07 09:40

老師，您把分錄給我寫一下，我有點搞糊涂了

QQ老師 解答

2018-06-07 10:05

你好！航天的服務費應該可以抵扣啊為什么要調整出來？

LSS 追問

2018-06-07 10:28

一共480，有200不能減免，普票，所以補交稅了

QQ老師 解答

2018-06-07 11:29

你好！第一次可以全額抵扣普票也可以

LSS 追問

2018-06-07 20:20

不是第一次

QQ老師 解答

2018-06-07 20:42

把你上個月增值稅分錄全部寫一下我看看。