柔性內(nèi)部控制_柔性內(nèi)部控制相關(guān)內(nèi)容

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柔性內(nèi)部控制

柔性內(nèi)部控制是以預(yù)防為主，以健全的監(jiān)控體系為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制模式，它強(qiáng)調(diào)員工的自覺性，通過有效的企業(yè)文化營造一個誠信的環(huán)境和盡量減少欺詐誘導(dǎo)因素來避免內(nèi)部控制失效。因而它不同于以往的以強(qiáng)調(diào)監(jiān)控和糾正為重點的內(nèi)部控制，而是將內(nèi)部控制看作是追求員工和企業(yè)利益統(tǒng)一的制度設(shè)計行為。

問為客戶設(shè)計內(nèi)部控制影響審計獨立性嗎為客戶設(shè)計內(nèi)部控制制度影響審計獨立性嗎？

陳詩晗老師注冊會計師,中級會計師,專家顧問

答案：你好，同學(xué)，影響的，這不屬于機(jī)械性不負(fù)責(zé)的工作查看全文>
問被審計單位的內(nèi)部控制為什么沒有最終評價內(nèi)部控制的有效性

鐘存老師注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

答案：同學(xué)你好請問題目在哪里查看全文>
問下列有關(guān)對企業(yè)內(nèi)部控制審計的說法中，錯誤的是（　　）。 A．企業(yè)內(nèi)部控制審計是注冊會計師針對特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行的審計 B．企業(yè)內(nèi)部控制審計嚴(yán)格限定在財務(wù)報告內(nèi)部控制審計 C．企業(yè)內(nèi)部控制審計中無需關(guān)注非財務(wù)報告內(nèi)部控制 D．注冊會計師對特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見，并不意味著注冊會計師只測試基

朱飛飛老師中級會計師

答案： C選項C錯誤：針對非財務(wù)報告內(nèi)部控制，注冊會計師對內(nèi)部控制審計過程中注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷，在內(nèi)部控制審計報告中增加“非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷描述段”予以披露。查看全文>
問內(nèi)部控制的固有局限性指哪些

冉老師注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

答案： 1．在決策時人為判斷可能出現(xiàn)錯誤和由于人為失誤而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。例如，被審計單位信息技術(shù)工作人員沒有完全理解系統(tǒng)如何處理銷售交易，為使系統(tǒng)能夠處理新型產(chǎn)品的銷售，可能錯誤地對系統(tǒng)進(jìn)行更改；或者對系統(tǒng)的更改是正確的，但是程序員沒能把此次更改轉(zhuǎn)化為正確的程序代碼。　　2．可能由于兩個或更多的人員進(jìn)行串通或管理層凌駕于內(nèi)部控制之上而被規(guī)避。例如，管理層可能與客戶簽訂背后協(xié)議，對標(biāo)準(zhǔn)的銷售合同作出變動，從而導(dǎo)致收入確認(rèn)發(fā)生錯誤。再如，軟件中的編輯控制旨在發(fā)現(xiàn)和報告超過賒銷信用額度的交易，但這一控制可能被逾越或規(guī)避。查看全文>

2026年《中級財務(wù)管理》零基礎(chǔ)入門課（第一期）

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?企業(yè)向客戶開具銷售發(fā)票,通常需要設(shè)計哪些內(nèi)部控制

企業(yè)向客戶開具銷售發(fā)票,通常需要設(shè)計哪些內(nèi)部控制?根據(jù)小編老師所知,其實企業(yè)的內(nèi)部控制多數(shù)指的是企業(yè)內(nèi)部董事會關(guān)于公司各項公司的控制,因為企業(yè)向客戶開具發(fā)票的需要通過內(nèi)部控制非常之多,今天小編老師就針對內(nèi)部控制進(jìn)行詳細(xì)介紹,希望你們都可以來學(xué)習(xí).

2021-09-27 06:54

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?不喪失控制地位前提下轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)的賬務(wù)處理怎么做?

通常情況下,子公司的決策權(quán)都在母公司那邊,兩者的關(guān)系都是基于股份占比和控制協(xié)議來定的.股權(quán)轉(zhuǎn)讓也是我們股份制公司較為常見的一種操作,那不喪失控制地位前提下轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)的賬務(wù)處理怎么做?這種情況下的財務(wù)處理,請查看以下說明.

2021-08-18 07:52

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?同一控制下的企業(yè)合并會計處理

在同一控制下的企業(yè)進(jìn)行合并,還是會涉及到許多問題.那同一控制下的企業(yè)合并會計處理是怎樣的呢?同一控制下的企業(yè)合并,一般是指企業(yè)內(nèi)部間企業(yè)和企業(yè)之間的合并,在賬面價值合并時,可以理解為部門交易,具體的會計處理如下.

2021-01-30 08:17

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?單位內(nèi)部應(yīng)如何加強(qiáng)對支票結(jié)算的管理

單位內(nèi)部應(yīng)如何加強(qiáng)對支票結(jié)算的管理?一般來說公司為了避免銀行支票的丟失、被盜以及空頭的情況,公司內(nèi)部對此支票的管理都是建有完善的制度加強(qiáng)管理和控制的,至于公司的支票控制管理措施都會在下述文章中進(jìn)行闡述,歡迎學(xué)員們來這里進(jìn)行閱讀,希望對你們理解有所啟發(fā)的.

2021-06-22 08:17

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