往來款項現金收支業務怎么辦理?

往來款項現金收支業務怎么辦理?

(1)職工到財務科要求辦理還款;

(2)會計人員核對職工借款金額并開具收據;

(3)制證會計審核后在收據上加蓋財務專用章并編制現金收款憑證;

(4)會計審核人員審核上述現金收款憑證,在審核欄簽章后交由出納人員辦理收款;

(5)出納人員對原始憑證和記賬憑證進行再次審核;

(6)出納人員收回職工款項由出納人員、 經手人簽章后交付收據;

(7)出納人員在收款收據記賬聯上加蓋"現金收訖"章;

(8)出納人員根據收款記賬憑證逐日逐筆登記庫存現金日記賬,并將記賬憑證、收據記賬聯交由會計人員據以整理會計憑證、登記總賬和相關明細賬;

(9)出納人員每日終了結出庫存現金日記賬余額;

(10)出納人員將日記賬余額與庫存現金實有數額相核對,保證賬實相符.

拓展資料:

往來款項:

1、資產類:應收賬款、其他應收款、預付賬款.

2、負債類:應付賬款、其他應付款、預收賬款.

往來款項:英文名稱account current;它是指企業在生產經營過程中發生的各種應收、應付款項及預收、預付款項.

它可能會存在各種問題,需要做好內部控制,并在給予準確的認定時做好把關.財產清查中,對于往來款項,不需要像"銀行存款"每月與有關單位核對,視具體情況而定.

針對往來款項現金收支業務怎么辦理的問題,上述文章對辦理的操作步驟進行了列舉.并講解了相關的往來款項的知識.本文的解答就到此結束了.