小規模結轉增值稅的會計分錄怎么做?

小規模結轉增值稅的會計分錄怎么做?

借:銀行存款

貸:主營業務收入

應交稅金-應交增值稅

借:銀行存款

貸:主營業務收入

借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅金-應交增值稅

之后結轉本年利潤:

借:主營業務收入

貸:本年利潤

借:本年利潤

貸:主營業務稅金及附加

小規模納稅人增值稅的會計分錄

小規模納稅人,不能用銷項減去進項的方式計算繳納稅金.在計算稅金時,用銷售收入乘以核定的稅率來計算應交增值稅.

1.銷售實現收入時計提增值稅:

借:銀行存款

貸:主營業務收入

貸:應交稅費:應交增值稅

2.計提附加稅

借:增值稅金及附加

貸:應交稅費-應交城建稅

貸:應交稅費--教育費附加

貸:應交稅費--地方教育費附加

貸:應交稅費--地方水利建設基金

3.-1繳納稅費時:

借:應交稅費--應交增值稅

貸:銀行存款

3-2同時做:

借:應交稅費--應交城建稅

借:應交稅費--教育費附加

借:應交稅費--地方教育費附加

借:應交稅費--地方水利建設基金

貸:銀行存款

4.繳納印花稅時,不用計提,直接計入管理費用:

借:管理費用--稅金

貸:銀行存款

關于小規模結轉增值稅的會計分錄怎么做的問題.上述文章已經進行了詳細的解答.相信你看完文章,已經有所體會了.本文的解答就到此結束了.