小規模月末結轉增值稅的會計分錄怎么做老師

勤奮的學渣 追問

2019-10-12 14:49

嗯是的老師

bamboo老師 解答

2019-10-12 14:50

需要繳納增值稅的話 季末不結轉 申報交款后直接寫分錄
借 應交稅費-應交增值稅
貸 銀行存款

勤奮的學渣 追問

2019-10-12 14:51

繳納之前的結轉分錄老師

bamboo老師 解答

2019-10-12 14:52

確認收入的時候寫分錄
借 應收賬款
貸 主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
需要繳納的話 不需要結轉 次月繳納后直接寫上面的交款分錄

勤奮的學渣 追問

2019-10-12 14:52

如果不繳納的結轉分錄怎么做老師

bamboo老師 解答

2019-10-12 14:55

借 應交稅費-應交增值稅
貸 營業外收入

勤奮的學渣 追問

2019-10-12 14:56

為什么是這個分錄，老師，沒明白

勤奮的學渣 追問

2019-10-12 14:57

為什么是這個分錄，老師，沒明白

bamboo老師 解答

2019-10-12 14:57

小規模納稅人免征的增值稅轉入營業外收入

勤奮的學渣 追問

2019-10-12 15:05

老師我沒說明白，就是小規模季交，那每月末增值稅怎么做分錄

bamboo老師 解答

2019-10-12 15:08

繳納增值稅的話 就按前面的那樣申報后寫
不繳納增值稅的話 就后面這樣轉入營業外收入
月末不需要另外寫分錄

bamboo老師 解答

2019-10-12 15:08

到季度末的時候看是否需要繳納才決定寫不寫