上月有留底這月抵扣怎么賬務處理?

上月有留底這月抵扣怎么賬務處理?

答:上期留抵稅額和本月尚未抵完不作分錄.本月銷項稅分錄就行了,上期留抵稅額是填制增值稅納稅申報表里抵減項目.

期末留抵稅額如何作會計分錄?

取得進項稅發票時已經做了進項稅,月底有留抵稅額,是不需要另外做賬務處理的.

具體的會計分錄:

1.進項稅

借:庫存商品- 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款

2.銷項稅

借:銀行存款/庫存現金/應收賬款

貸:主營業務收入-應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

期末核算一般納稅人的應納 增值稅稅額時,本期的 進項稅額大于本期的 銷項稅額, 差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額.

留抵稅額退稅的會計處理

底稅額退稅,是國家為了完善增值稅稅制促進經濟發展而做出的決策.

個人認為,文件的主要意思就是留底稅額退給你,反映在增值稅申報表,就是期末留底稅額欄數字變小.

暫時沒有規定別的科目,就可以按照你寫的會計分錄來做賬.借記銀行存款,貸記應交稅費-進項稅額轉出.

看完上述文章的闡述,你對上月有留底這月抵扣怎么賬務處理有自己的理解了嗎?本文致力于為在這方面有疑惑的同學答疑解惑.希望能夠幫助到你.