老師，單位23年12月底有留底稅額，24年1月報稅已全部抵扣，現在結轉24年稅，發現留底稅額還在借方掛著，實際交的增值稅也差這個留底稅額的數，賬務怎么處理？

微信用戶 追問

2025-01-04 15:09

就在應交稅費_留底稅額借方,掛到現在

郭老師 解答

2025-01-04 15:09

借應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅。
這個是結轉需要繳納的增值稅，是留底之前的，

然后抵扣留底。借應交稅費未交增值稅，
貸應交稅費留底稅額。

微信用戶 追問

2025-01-04 16:27

我在24年12月調嗎？留底數是23年12月的，24年1月抵扣的,23年12月之前會計沒結轉增值稅，是我今年年底結轉發現的

郭老師 解答

2025-01-04 16:28

最后一個做到1月份，其他的都是做到12月份。