匯算清繳之后稅局要求成本轉出怎么做?

匯算清繳之后稅局要求成本轉出怎么做?

既然做進項稅額轉出,則說明此稅額不符合進項抵扣的要求,要作費用,同時沖減企業所得稅.轉出的稅金要看能否認證,有沒有在可以抵扣期限內.如果可以認證,則可以進行抵扣.只存在繳和不繳稅的情況,沒有少繳的情況.

會計分錄:

借:銷售費用

貸:應交稅費--增值稅(進項稅轉出) .該金額可以所得稅前扣除.

企業匯算清繳所得稅的會計分錄:

通過匯算清繳,用全年應交所得稅減去已預交稅額,得到的數額如果是正數,代表企業應補繳稅額,分錄如下:

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費-應交所得稅

繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:

借:應交稅費-應交所得稅

貸:銀行存款

調整未分配利潤,分錄如下:

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

如果是負數,代表企業多繳稅額,分錄如下:

借:應交稅費-應交所得稅

貸:以前年度損益調整

調整未分配利潤,分錄如下:

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配-未分配利潤

上述文章針對匯算清繳之后稅局要求成本轉出怎么做的問題進行了詳細的解答.并對相關的企業所得稅的匯算清繳會計分錄的做法也進行了解答.本文解答完畢.