未收到發票的費用的賬務處理

未收到發票的費用的賬務處理

正常入賬,在報稅的時候一定填下未開票收入,不要忘記交稅,等發票充足的時候在沖回來重新入賬.

1、增加發票核定數量申請表、稅務登記證、營業執照、法人身份證、涉稅申請、空白蓋章;

2、納稅人稅種登記申請表、企業所得稅查帳征收(1張);

3、增值稅小規模企業申報審核表(2張)、稅務登記證、營業執照.法人身份證;

4、企業所得稅查帳征收企業告知書、白紙蓋公司章、涉稅核定單、企業所得稅查帳征收(2張)、查帳申請書、稅務登記證、營業執照、法人身份證、財務身份證、財務會計證書.

收到負數發票應該如何做賬?

1、按負數發票沖銷當月收入及銷項稅金,再按正數發票重新入賬.正負相抵后無銷項稅及收入.

2、負數發票即紅字發票,只有發生退貨時,而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明,本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批準方可開具負數發票.

3、開具負數發票(也就是紅字發票),與開具正數發票的分錄一樣,只不過記賬的金額要用紅字(代表負數).

收到負數發票的會計分錄:

借:應收賬款…受票方(紅字金額)

貸:應交稅費…應交增值稅…銷項稅額(紅字金額)

貸:產品銷售收入(或主營業務收入)(紅字金額)

以上就是關于未收到發票的費用的賬務處理以及收到了負數發票怎樣做賬的解答了.看完文章,你學會相應的做賬方法嗎?更多相關資訊敬請關注會計學堂.