購進商品，未收到發票時部分費用已入賬，尾款做掛賬，后面收到發票了怎么做賬務處理

JOJOZM 追問

2022-04-23 11:19

這筆業務對方開出的是電子專票，當時我們缺進項抵扣，就在平臺上勾選抵扣了，先入的帳，后面才收到的發票，能否入賬時 借 材料   增（進項） 貸  銀行，尾款  記  往來   ；收到發票了  沖往來，但具體分錄不知道怎么寫

鄒老師 解答

2022-04-23 11:20

你好，根據你的描述，不可以。
因為購進商品，未收到發票時，就需要做暫估入賬處理才是的 

JOJOZM 追問

2022-04-23 11:59

目前我是這樣入賬的，沒做暫估，就是 借 材料  進項  貸 銀行  沒付的部分掛往來，現在收到發票了怎么沖抵啊

鄒老師 解答

2022-04-23 12:00

你好，把之前的分錄紅沖
然后根據發票做購進分錄 

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:14

紅沖分錄怎么做

鄒老師 解答

2022-04-23 16:15

你好，紅沖分錄是
借：銀行存款，應付賬款，貸：原材料，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:29

好的，我平時很少用到暫估，類似這樣的業務平時在賬務處理過程中應該很常見吧，我一再質疑我是不分錄寫錯了，后面是不是要注意的是，沒收到發票就先做預付啊，收到發票了再沖賬     ？

鄒老師 解答

2022-04-23 16:32

你好，正常情況下是，沒收到發票就先做預付，然后收到發票再做沖銷預付賬款處理