購進商品，未收到發票時部分費用已入賬，尾款做掛賬，后面收到發票了怎么做賬務處理

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:13

是的，未收到的時候因為是電子專票，我們在勾選平臺查到此票為了抵扣就做賬了，入賬的時候和發票金額一樣的

bamboo老師 解答

2022-04-23 16:19

那把發票附在前面分錄后面就好了

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:23

嗯，我也是這么想的，但有的老師就講的很復雜，我都不知道該怎么處理了https://al3.acc5.com/10017290_6263b787e9ee00.png

bamboo老師 解答

2022-04-23 16:25

您前面沒做暫估 沒必要寫這么復雜
前面老師是說暫估入賬的處理

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:28

好的，我平時很少用到暫估，類似這樣的業務平時在賬務處理過程中應該很常見吧，我一再質疑我是不分錄寫錯了，后面是不是要注意的是，沒收到發票就先做預付啊，收到發票了再沖賬     ？

bamboo老師 解答

2022-04-23 16:30

收到商品沒有發票
借：庫存商品 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估應付賬款
付款
借：應付賬款
貸：銀行存款等
收到發票
借：應付賬款-暫估應付賬款
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
正常是這么一個流程

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:35

不是做預付嗎，，，

bamboo老師 解答

2022-04-23 16:36

先收貨后付款就是應付
先付款后收貨就是預付

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:46

好的，請問下 先付款后收到發票記什么              先收到發票，后付款是應付嗎

bamboo老師 解答

2022-04-23 16:48

 先付款后收到發票記預付賬款

先收到發票，后付款是應付

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:56

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2022-04-23 16:56

不客氣哈，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！