未開票金額怎么做申報?

未開票金額怎么做申報?

如果有無票產品銷售收入,比照正常銷售分錄:借:現金等 貸:主營業務收入 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額;若有材料或廢料收入,借:現金等 貸:其他業務收入 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額.至于申報,進入系統--點擊"發票采集"--"無票視同銷售或納稅檢查調整"--點擊"增加"--選擇"無票銷售收入"--錄入金額或稅額(對于貸方不是"主營業務收入"而是"其他業務收入"等,建議只錄入"稅額",否則會產生申報表上"主營業務收入"與賬上"主營業務收入"不符)--"保存",然后打開"附表一",此無票收入自動填寫到第四行"未開具發票",點擊"保存"即可(此表中數據只能從外部采集,無法錄入),最后打開申報表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行"應稅貨物銷售額".

未開票會計分錄與開票分錄一樣做,為了區別開票分錄,最好在摘要欄中注明未開票銷售字樣,在增值稅納稅申報時,未開票收入填寫在《表一》未開具發票一欄中.

借:應收賬款(或銀行存款)

貸:主營業務收入-未開票收入

應交稅費-應繳增值稅(銷項稅額)

開具發票時的會計分錄:

借:主營業務收入--未開票收入

貸:主營業務收入-**公司

未開票收入是在法律許可條件下,未經工商納稅的一種額外收入,比如合法避稅等條件可產生未開票收入,是國家為了緩解個人或企業生存壓力的一項默許收入.

一般納稅人未開票收入,做增值稅納稅申報時,附表一就填0,如果有增值稅進項發票經認證后(須在180天內認證,否則不可以抵扣進項稅額)的發票,填入認證后增值稅發票的數量、金額、稅額就可以了.

上述文章關于未開票金額怎么做申報的具體操作進行了闡述,同時,將未開票收入的會計分錄做法也進行了解答.相信本文的內容一定會對你有所幫助.