跨年補提工資匯算清繳怎樣調整?

跨年補提工資匯算清繳怎樣調整?

1、可以不作沖銷,下月少提取.

2、如果做沖銷,會計分錄:

借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(差額紅字)

貸:應付職工薪酬(差額紅字)

3、還可以沖銷以前提取憑證

借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(原全額紅字)

貸:應付職工薪酬(原全額紅字)

再做正確提取分錄

借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(正確的全額藍字)

貸:應付職工薪酬(正確的全額藍字)

匯算清繳后的賬務處理:

1、所得稅匯算清繳后,補交的所得稅帳務處理

(1)提取補交所得稅

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費--所得稅

(2)結轉時

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調整

(3)上繳所得稅

借:應交稅費--所得稅

貸:銀行存款

2、利潤表不修改.資產負債表中,未分配利潤和應交稅費"年初數"要作調整.

關于跨年補提工資匯算清繳怎樣調整以及匯算清繳后的賬務處理方法,上文已經進行了詳細的解答.要想成為一名企業的會計,文章中的內容可要牢記哦!