收到供應商實物返利會計分錄怎么寫?

收到供應商實物返利會計分錄怎么寫?

答：1、銷售返利采用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方，應作為銷售費用處理;借：銷售費用 貸：銀行存款
收到銷售返利方，沖減銷售成本，并將進項稅金轉出。

借：銀行存款

貸：主營業務成本

應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

2、銷售返利采用返給所銷售的商品方式的，支付銷售返利方的會計處理是，借記“銷售費用”科目，貸記有關存貨科目，同時根據稅收法規的規定，還應視作銷售處理，要計繳增值稅;收到銷售返利方，視作調整原進存貨成本，沖減有關存貨成本，并要計繳增值稅。

開具增值稅專用發票，則企業會計處理：

借：庫存商品

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸：主營業務成本

應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

開具了普通發票，則企業會計處理：

借：庫存商品

貸：主營業務成本

應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

銷售返利采用沖減往來方式的：支付銷售返利方，借：銷售費用 貸：應收賬款。收到銷售返利方：借：應付賬款 貸：主營業務成本
應交稅費-應交營業稅(進項稅額轉出)

借：應付賬款

貸：主營業務成本

應交稅費-應交營業稅(進項稅額轉出)

好了，收到供應商實物返利會計分錄怎么寫?會計學堂已解決完畢了，不知道各位還有什么疑問呢?如果你們有疑問，可以向我們的老會計答疑提出來，我們將會為你解答!