發票類型藍票是什么意思

發票類型藍票是什么意思

藍票是貨物售出后開具給購買方的發票，開出藍票后并收取與發票一致的貨款。

紅票是發生銷貨退回或開出的藍票對方不能認證或貨物名稱開錯，貨物價格或數量以及別的一些原因開錯的藍票需要重新開而予以沖紅的發票。

正常開具發票為“藍票”，出現退貨或開具的發票有錯誤，需要開具“紅票”，用以沖減當期銷售收入（開票方），如需重新開具的，再開具正確發票即可。這里指普通發票，如果是增值稅專用發票，當月退貨且未通過認證的，可開具負數（紅字）發票，沖減當期銷售；如已通過同認證的，需購貨方稅務局出具《開具紅字發票通知單》，銷貨方憑此《通知單》才能開具紅字（負數）發票。

發票紅票和藍票有什么區別

紅字發票表示負數。新增值稅管理辦法規定，開具增值稅紅字發票必須由付款人到所屬稅務局填制《增值稅紅字發票開具申請單》《增值稅紅字發票開具通知單》，收款人根據《增值稅紅字發票開具通知單》才能開具紅字發票。

藍字發票就是正常銷售所開具的正數發票。

銷方申請開具紅字發票流程

首先讓我們明確哪些情況下需要由銷方申請開具通知單：

1、因開票有誤購方拒收專用發票。

此種情況，銷售方必須在專用發票認證期限內向主管稅務機關提出申請。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付給購方。

此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發票的次月內向主管稅務機關提出申請。

現在看一下銷方申請開具紅字發票的流程：

1、銷方開具并提交《申請單》

2、銷方稅務機關審核后開具《通知單》

3、銷方獲取紙質或電子《通知單》

4、銷方開具紅字專用發票。

第一步：紅字發票申請單的填開：

在“發票管理”界面增加了“紅字發票申請單”菜單項，可通過此菜單實現申請單的填開、修改查詢及導出功能。

紅字發票申請單在“發票管理→紅字發票申請單→申請單填開”中開具。

第二步：將申請單導出為xml文件，將該文件拷貝到U盤等介質，提供給主管稅務機關，由主管稅務機關導入該文件并生成通知單。

【第一步】點擊“紅字發票申請單/申請單導出”菜單項，彈出紅字發票申請單導出月份選擇界面，選擇導出月份后點擊“確認”按鈕。

【第二步】系統顯示該月已開具的所有紅字發票申請單的列表，選中需要導出的申請單，點擊“導出”按鈕，系統提示是否確認導出。

【第三步】點擊“確認”按鈕，選擇保存路徑，之后點擊“確定”按鈕導出電子申請單。

第三步：紅字發票的填開：

進入專用發票或廢舊物資發票的填開界面后，點擊票面的“負數” 按鈕，即可通過下拉菜單所列的兩種方式填開紅字發票。

第四步：紅字發票的直接開具及注意事項：

【第一步】在下拉菜單中點擊“直接開具”按鈕。

【第二步】系統彈出通知單編號輸入窗口，輸入兩遍通知單編號后，點擊“下一步”按鈕。

【第三步】系統彈出正數發票代碼號碼填寫窗口，根據需要決定是否輸入發票代碼號碼后，點擊“下一步”按鈕。

【第四步】系統確認可以對此張發票開具負數，點擊“確定”按鈕。

【第五步】系統顯示票面信息，確認信息完整無誤后點擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質紅字發票。

特別提示

1、一次只能導入一個電子通知單文件。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個導入電子通知單文件后進行開具。

2、已導入并開具過紅字發票的電子通知單不能重復導入。

上文會計學堂小編主要給大家講述了發票類型藍票是什么意思、發票紅票和藍票有什么區別、銷方申請開具紅字發票流程幾大問題，藍票是我們正常銷售所開局的發票，也可稱之為正數發票，切記紅字發票并不是指票面金額為負數噢。