加計抵扣進項稅填在哪里

加計抵扣進項稅填在哪里

增值稅納稅申報表,主要由三張表構成,即主表、銷售情況明細表(銷項稅)、進項稅額明細表.主表多數項目都是直接取數于后面兩張附表,從附表二中,我們可以找不到"進項稅加計抵扣"項目,發現在"(二)其他抵扣憑證"中有一項"加計扣除農產品進項稅額"項目與加計抵扣的意思有點類似.所以就目前的申報表來看,"加計抵扣"金額應該填寫在"其他抵扣憑證--其他"項目內;后續國家稅務局發布政策,有可能要求在"前天抵扣憑證"項下增加"進項稅加計抵扣"進行申報.

4月1號之后允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%,抵減應納稅額,在申報表如何填寫??

附件條件的企業,按照規定當期計提加計抵減額,在增值稅納稅申報表附列資料(四)中的"二、加計抵減情況"相關列次填報,本期實際抵減額最終會在主表第19欄"應納稅額"中反映,第19欄"一般項目"列"本月數"=第11欄"銷項稅額""一般項目"列"本月數"-第18欄"實際抵扣稅額""一般項目"列"本月數"-"實際抵減額";第19欄"即征即退項目"列"本月數"=第11欄"銷項稅額""即征即退項目"列"本月數"-第18欄"實際抵扣稅額""即征即退項目"列"本月數"-"實際抵減額".

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