退票費可以開公司抬頭嗎?

退票費可以開公司抬頭嗎?

具體情況具體分析，航空退票費開個人的也可以報銷！

企業必須關注發票哪些方面

一、形式絕對重于實質,有票絕對勝過無票

盡管總局所得稅司在答網友問時提到這么一點,即使無發票,只要提供真實合法憑證,依然可以扣除,但中國的事情絕非想象的這么簡單,稅務局永遠不會急納稅人所急,想納稅人所想,現官不如現管,沒票的統統調增應納稅所得額的做法在全國大地盛行,而且長盛不衰.起碼筆者見到的類似稅務處理占大多數,而且也有總局的政策依據,即80號文,不符合規定的票據不得作為稅前扣除憑證.

所以我覺得很奇怪,所得稅司的家伙難道不知道這么個文?還在那忽悠著我們善良的納稅人,真以為沒有發票也可以扣除了?

無論是目前的稅務事務所鑒證還是稅務檢查,只要看到沒有發票的且涉及損益類科目的,不象我這樣心慈手軟的,莫不調增所得額,試想,當初你為了省幾個點的稅,如今到要付出25%的企業所得稅,這樣慘痛的教訓,財務人員要時常在老板面前敲敲警鐘,而且要警鐘長鳴.嚴格要求應取得發票的統統取得發票,否則不予報銷.

二、特殊情況特殊處理,隨機事宜隨機處置

那么有的情況下取得不了發票怎么辦?比如款子預付出去了,但對方因為種種問題就是不給發票,或者建筑商墊付資金,建設方遲遲不付,建筑商就是不給票,怎么辦?

這個時候就要權衡利弊了,哪個利大,哪個弊大,如果說取得不了發票導致稅收損失,與賴帳的損失一比較,前者大,那你就想辦法弄票唄,和人家好好協商,把票要回來,有的時候還可以去稅務局代開嘛,到稅務局代開麻煩,那就去勞務公司或當地縣鄉政府處代開,不要因為賴點錢又被法院起訴又被稅務局逼債.

三、發票防偽事關重要,鑒別真假事在人為

一些小數額的發票倒也無所謂,但是數額達到萬元以上,或者說10萬元以上的,還是要鑒別個真假,最好去當地稅務機關查驗.現在各地國稅局也好,地稅局也罷都有網站,而網站基本上都開通了發票防偽功能,但這些功能對"復制票"(也即是制作假發票的人員按照某企業的納稅識別號、實際領取發票的號碼和相關信息,復制出和某企業實際領取發票信息一致的"發票")基本無效,這些"復制票"的查詢結果和真發票是一致的.何況你都沒有真實交易,按照稅務局的定義,這發票能是真的嗎?!

雖然說納稅人并沒有鑒別發票真假的義務,但問題是出了事,還是納稅人倒霉,前幾年長春有一家運輸公司因為稅負太高,于是開了幾百萬的假發票給貨主,貨主一直是由這家公司開票入帳的,也習以為常了,哪里想到半路殺出個程咬金,貍貓換太子,真票變假票了,不要以為稅務局是呆子,假票上百萬就給查出來了,開票的自然按偷稅處理,補稅罰款,這受票的也逃不了干系,全額調增應納稅所得額,幸好稅務局通情達理,善意取得的發票不按發票管理辦法中的未按規定取得發票處罰,而且告知向開票的索要真票后再調減應納稅所得額,但你說這不是折騰人嘛.

四、發票與稅收唇齒相依,受票和稅政相輔相成

接受發票,盡管你接受的是真發票,但是卻并不一定就能扣除,這個時候需要一個稅收知識,比如長春一家公司租賃一臺設備給松原一家公司,這個票就要由長春稅務局監制的,因為租賃設備的納稅發生地在出租公司,相反如果是長春公司在松原買了塊地,爾后租給松原公司,這個票就要由松原稅務局監制,再比如建筑業發票,必須在建筑工地所在地開具,你別為了省幾個小錢跑到網上買別的地方的建筑業發票入帳,傻到這一步,我都不好意思說了.目前長春地稅局又發通知,自5月1日起無論工程在哪個區,都在核算地繳納,減少納稅人的麻煩.

還有餐飲發票,并不是就一定要稅收調整,比如差旅費,出差不可能餓著肚子出差,肯定要吃飯,甚至還要喝二兩小酒,這個發票就不需要入業務招待費,入差旅費是可以的.但吉林省企業的差旅費標準參照吉林省財政廳文件吉財行[2018]398號《吉林省省直機關和事業單位差旅費管理辦法》規定的標準執行:出差誤餐補助每天100元、公雜費每天80元,是不需要發票的,如果招待費沒有超,那就進招待費吧.有人說企業的招待費是按照收入的0.5%計算扣除的,實際上可能沒有幾個人細研究,稅法規定的招待費可以扣除的極限是收入的0.833%.企業工作人員出差的費用包括:

1、旅費.含汽車、火車、飛機、輪船等交通費用,憑合法票據報銷;

2、住宿費.符合情理的住宿費用憑合法票據報銷.住宿費高點是因為在賓館招待客人有排場,住宿費低點是因為公司節約開支.合情合理的洗浴發票也可以做住宿費用報銷;

3、伙食補助費.按照規定標準補助,不需要發票;

4、公雜費.含市內交通、小件寄存、通訊等支出,按照規定標準補助,不需要發票;如果實際發生相應費用支出超過補助標準,憑合法票據報銷也據實填列報銷;

5、其他費用.因臨時改變行程的退票費以及其他合情合理的出差旅費支出等,憑合法票據報銷也據實填列報銷.出差時發生的"會議費"、"培訓費"(到外地參加各種培訓費用)"、"招待費"(出差過程中發生的招待、禮品等費用)"和"交通費"(單位提供交通工具出差過程中發生的過路過橋費、停車費相加油等)、"辦公費"(出差過程中發生的筆墨紙費等)等等,均應按費用性質另行匯總,粘、填報銷單隨差旅費一同報銷,以便相互證明合法性、合理性、真實性.

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