小規模納稅人年底盈利需要再繳稅么

小規模納稅人年底盈利需要再繳稅么？

小規模納稅人，營改增之后都改為季度申報增值稅，也就是說每個季度末要申報小規模增值稅的。如果有稅上交，例如， 借 銀行存款或庫存現金或應收賬款

貸：主營業務收入

貸：應交稅費---未交增值稅

上交時：借 應交稅費---未交增值稅

貸：銀行存款

企業如果有稅，當月做賬，次月上交，不存在結轉這一說法，更沒有年末要結轉這個說法。

小規模納稅人年底要匯算清繳嗎？

企業所得稅匯算:匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。 《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定：企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。 流程：（一）匯算清繳期限企業繳納所得稅，按年計算，分月或者分季預繳；

（二）匯算清繳程序1、填寫納稅申報表并附送相關材料納稅人于年度終了后四個月內以財務報表為基礎，自行進行稅收納稅調整并填寫年度納稅申報表及其附表〔包括銷售（營業）收入及其他收入明細表、成本費用明細表、投資所得（損失）明細表、納稅調整增加項目明細表、納稅調整減少項目明細表、稅前彌補虧損明細表、免稅所得及減免稅明細表、捐贈支出明細表、技術開發費加計扣除明細表、境外所得稅抵扣計算明細表廣告費支出明細表、工資薪金和工會經費等三項經費明細表資產折舊、攤銷明細表、壞賬損失明細表、事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入項目明細表、事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出項目明細表〕，向主管稅務機關辦理年度納稅申報。納稅人除提供上述所得稅申報及其附表外，并應當附送以下相關資料：（1）財務、會計年度決算報表及其說明材料。包括資產負債表、損益表、現金流量表等有關財務資料；（2）與納稅有關的合同、協議書及憑證；（3）外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證；（4）境內或者境外公證機構出具的有關證明文件；（5）納稅人發生的應由稅務機關審批或備案事項的相關資料；（6）主管稅務機關要求報送的其他有關證件、資料。2、稅務機關受理申請，并審核所報送材料3、主動糾正申報錯誤4、結清稅款5、辦理延期繳納稅款申請 辦理需要資料：

1、營業執照副本、（國地稅）稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證（外企適用）復印件（蓋章）

2、本年度（1-12月）資產負債表、利潤表、現金流量表（蓋章）

3、上年度審計報告（年審適用）、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告

4、地稅綜合申報表（1-12月）、增值稅納稅申報表（1-12月）復印件（蓋章）

5、元月份各稅電子回單（蓋章）

6、企業所得稅季度預繳納稅申報表（4個季度）復印件（蓋章）

7、總賬、明細賬（包括費用明細賬）、記賬憑證

8、現金盤點表、銀行對賬單及余額調節表（蓋章）

9、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表（蓋章）

10、享受優惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件

對于小規模納稅人年底盈利需要再繳稅以及年底匯算清繳的問題，本文內容就闡述到這里了；相信你看完后會有一定的了解；如果對于小規模企業的稅收問題想學習更多內容，小編建議大家可以去會計學堂試試。