小規模納稅人年末需不需要計提法定盈余公積？怎么計提

董會云 追問

2022-01-06 16:58

那怎么計提，分錄怎么寫

郭老師 解答

2022-01-06 17:00

借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結轉時
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積

董會云 追問

2022-01-06 17:01

是按照凈利潤的10%提取嗎

郭老師 解答

2022-01-06 17:02

你好，對的是的，是這么做

董會云 追問

2022-01-06 17:12

是把本年利潤轉到未分配利潤，再計提這個盈余公積嗎

郭老師 解答

2022-01-06 17:20

對的是的第二個分錄就是。

董會云 追問

2022-01-06 17:29

那在次年1月還需不需要結轉什么

郭老師 解答

2022-01-06 17:32

你好不需要結轉其他的啦。