增值稅稅控盤進項抵扣了該怎么處理

增值稅稅控盤進項抵扣了該怎么處理

答：1、進項稅的轉出是：經過稅務部門核實進項稅發票后，會計作如下分錄：

借：應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅

貸：應繳稅費-應繳增值稅-進項稅額

2、銷項稅的轉出是：先經過稅務部門錄入銷售發票和核實收入后，會計作如下分錄：

借：應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額

貸：應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅

銷項稅額轉出是什么意思?

沒有銷項稅額轉出，只有進項稅額轉出。

進項稅額轉出是企業購進的貨物發生非常損失(非經營性損失)，以及將購進貨物改變用途(如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等)，其抵扣的進項稅額應通過“應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)”科目轉入有關科目，不予以抵扣。

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