隔年發票沖紅重開后如何做會計分錄？

隔年發票沖紅重開后如何做會計分錄？

答：對于隔年發票沖紅重開后，其會計分錄做法如下：

1、將開具的紅字發票對應的藍字發票的分錄用紅字沖正，然后將新開的藍字發票編寫分錄入賬。

借：應收賬款或銀行存款（負號）

貸：營業收入（負號）

應繳稅費-增值稅（負號）

2、將藍字發票入賬

借：銀行存款或應收賬款

貸：營業收入

應繳稅費-增值稅

紅字沖銷法（紅字調整法）是先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然后再用藍字編制一套正確的會計分錄。紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。

本月開具紅字發票后開具了正確的藍字發票，如果金額不變，不需要賬務處理。如果金額變化，通過“以前年度損益調整”處理。單獨做出來了沒。更多會計方面的知識，趕緊訂購我們的課程了解吧。