收到跨年的負數發票要怎么做處理

收到跨年的負數發票要怎么做處理

答：購貨方根據對方開具的紅字發票入賬。會計分錄：

借：銀行存款等

貸：庫存商品等

應交稅金--增值稅(進項稅轉出)

或者

借：庫存商品等(紅字)

應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

貸：銀行存款等(紅字)

增值稅普通負數發票可以跨年開嗎?

可以的。

負數普通發票的填開方法與紅字專用發票不同，不受通知單管理的限制。在開具負數普通發票前，指定其對應的正數普通發票的代碼和號碼即可開具。步驟是：

【第一步】點擊“發票管理”-“發票開具管理”-“發票填開”-“普通發票填開”

【第二步】在發票頁面點擊“負數”按鈕進行負數發票填開

【第二步】連續兩次錄入相同的代碼號碼，輸入正確，點擊“下一步”。 若發票庫中存在對應的正數發票，則顯示正數發票信息，點擊“確定”
。若當前發票庫中無對應的正數發票，則點擊“確定”按鈕，返回發票填開界面手工填寫負數發票的明細數據。

根據上文會計學堂小編的解答之后，對于“收到跨年的負數發票要怎么做處理?”的內容，如果你們還是有其他的會計問題的確需要我們處理的，不妨直接來詢哦。