客戶退回已抵扣的進項發票會計怎么辦?

客戶退回已抵扣的進項發票會計怎么辦?

答：我們會計學堂處理這個問題的時候，通常都是先做進項稅轉出的工作。

已認證的發票如果要退，可以做進項稅轉出，購貨方在稅控開票系統開紅字信息表上傳到國稅，國稅通過后，購貨方提供紅字信息表的編碼給銷售方，銷售方開紅字發票，把庫存商品或者原材料退回就可以。

購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

有關于進項稅發票怎么認證抵扣呢?

不同的情況抵扣的內容也是不一樣的，進項稅發票可以抵扣的情況下，通常都是增值稅專票能進行抵扣，這個我們清楚之后，

如果購買原材料

借：原材料

應交稅金----進項稅

貸：銀行存款

生產出產品銷售

借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅金---銷項稅

這個時候的進行稅就已經全部抵扣了

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