跨年沒有繳全的的增值稅今年怎么處理?

跨年沒有繳全的的增值稅今年怎么處理?

答：很多的會計在年底處理增值稅發票的時候，對于部分沒有收進來的增值稅發票是沒有辦法做賬務處理的。那么這些增值稅在跨年之后收回來，再進行分錄處理。

補繳的增值稅，應該先做進項稅轉出，

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)

貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

之后計提應補繳的增值稅

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅

增值稅普通發票與專用發票的稅率一樣嗎?

當然是不一樣的稅率，稅率計算公式在下文中展示

(1)小規模納稅人增值稅(稅率為3% )：應納增值稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×3%。

(2)一般納稅人的增值稅(稅率為17% ) ：應納稅額=(不含稅銷售額-不含稅進貨金額) × 17%

跨年沒有繳全的的增值稅今年怎么處理?跨年的發票處理以及稅務處理，如果你們還有其他的會計問題自己不知道要怎么處理的話，都可以來找我們會計學堂的老師們，我們將第一時間為你們解答!