應交留抵增值稅在下月如何結轉

應交留抵增值稅在下月如何結轉

答：上期留底不影響會計分錄，只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果。首先要計算是否需要交稅，先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數。用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅。計算結果會有兩種情況：

第一，如果得數為負數時就不用交稅，繼續做為下一個月的留底稅額。

第二，如果得數為正數時，就要交稅，月末需做轉出應交增值稅分錄：即，

借：應交稅費——應交增值稅

貸：應交稅費——未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可。

月末損益結轉分錄怎么做?

(1)結轉各項收入

借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入

貸：本年利潤

(2)期間費用的結轉

借：本年利潤

貸：管理費用、銷售費用、財務費用

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