本應沖賬的發票誤認為報銷了該如何做會計分錄?
答：自2017年7月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼;銷售方為其開具增值稅普通發票時，應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統一社會信用代碼。不符合規定的發票，不得作為稅收憑證用于辦理涉稅業務，如計稅、退稅、抵免等。
因此，如果是是本應沖賬的發票誤認為報銷了，則這樣做會計分錄：
請款時：
借：其他應收款--某某員工
貸：現金/銀行存款
拿到發票“二次報銷”(即沖賬)時：
借：管理費用
貸：其他應收款--某某員工
看完了會計學堂的上述分析，關于本應沖賬的發票誤認為報銷了的會計分錄，您現在清楚該怎么寫了嗎?如果您有不同的意見，也可以與我們的會計老師一起交流哦。
原分錄沖減上月銷售的分錄就是了 答
直接做調整分錄就可以了，沖減進項稅，確認銷項稅 ，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 答
同學你好，已認證的發票就是進項了，如果對方進行了紅沖，要做進項轉出，借：應交稅費-應交增值稅「進項稅額」貸：應交稅費-應交增值稅「進項稅額轉出」，已認證的發票是要入帳的。 答
同學：您好，是又開具了發票沖銷嗎？ 一樣的分錄做一個，數字用紅字。 答
會計分錄的做法首先要按照財務會計準則的要求，對去年未開票銷售的主營業務收入進行沖銷。具體會計處理步驟為：1、借貸方向：借“應付賬款”，貸“主營業務收入”；2、科目代碼：借“2241”，貸“70001”。最后，應記入如下會計分錄： 應付賬款 2241 主營業務收入 70001 答
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