港險、港股補稅20%？我把這件事的真相全說清楚

最近這個話題鬧得沸沸揚揚，不少人慌了神。

北京、上海、杭州都有人收到稅務局的補稅通知，要求對境外投資收益補繳個稅。有人問我：買了香港保險，會不會也被追著補稅？

我直說吧——情況比你想的復雜，但結論沒你想的那么糟。 今天把幾件事掰開了講。

補稅這事，到底有多大？

今年7月，第一批補稅通知就已經下來了。

那時候主要針對的是炒港股、美股的"大戶"，境外投資收益按20%稅率補繳個人所得稅，需要補繳的金額從十余萬元到上百萬元不等。

很多人覺得跟自己沒關系。

但到了11月，事情就不一樣了。補稅對象明顯擴大，不再只盯著大額投資人，連一些小額投資者的境外存款利息，都收到了補稅通知。

有人收到的稅務局短信是這樣寫的（我簡單歸納一下核心意思）：

根據個人所得稅法，居民個人從境外取得的工資薪金、股息紅利等所得，應于次年3月1日至6月30日內申報納稅。請自查匯算清繳記錄，是否包含全球所得。如有遺漏，請通過"自然人電子稅務局"申報更正，否則將影響征信。

注意那兩個字——全球所得。

這說明稅務局的口徑很明確：你是中國稅務居民，不管錢放在哪個國家，賺了都得交。

他們怎么知道你在海外有投資？

很多人以為把錢放境外就沒人知道，這個認知在幾年前就該更新了。

關鍵詞：CRS（共同申報準則）。

這是一套國際稅務信息交換機制，目前參與的國家和地區已經達到121個。你在這121個國家和地區有金融賬戶，當地金融機構就有義務把你的賬戶信息報告給當地稅務局，再轉送給你所屬的稅務居民國。

中國內地、香港、新加坡、英國，全都在里面。

CRS交換的主要是"金融資產"信息，具體包括：

• 銀行存款、理財產品


• 基金、股票、債券


• 保險合同現價（儲蓄險、年金險等）


• 信托私募受益信息

房產、珠寶、藝術品、黃金這些實物資產，不在交換范圍內。

所以大白話講就是：你在香港開的銀行賬戶、買的港股、持有的保單現金價值——這些信息，稅務局理論上都能拿到。

查到了要交多少錢？

按《個人所得稅法》第三條、第十條，境外取得的財產轉讓所得、股息、利息、紅利所得，都要繳納 20%的個人所得稅。

盈虧是可以對沖的。

舉個例子：你炒港股，A股票賺了1000萬，B股票虧了500萬，那應稅額是（1000萬 - 500萬）× 20% = 100萬。

不是說賺多少交多少，虧損的部分可以抵。

香港保險到底要不要補稅？

這才是大家最關心的問題。我分兩類說。

第一類：重疾險、壽險

這個最簡單，直接免稅。

《個人所得稅法》第四條第五項明確規定：保險賠款，免征個人所得稅。

你給自己或孩子買了香港重疾險，出險了領到的理賠金；或者買了大額壽險，身故后賠付的保險金——這些都不用交稅，法律白紙黑字寫著的。

第二類：儲蓄險、分紅險

這個稍微復雜一點，但結論是：目前暫不需要繳稅。

我仔細研究了一下法律依據，邏輯是這樣的：

個人所得稅法列舉的應稅所得里，跟投資相關的主要是"利息、股息、紅利所得"和"財產轉讓所得"。

香港分紅保險的分紅，來自保險公司分紅賬戶的可分配盈余，不是股票的經營利潤分紅，所以不算"股息紅利來源于經營利潤"。

另外，投保人買香港保險，持有的是保險合同，不持有保險公司的股權或債權，所以也無法認定為有法律依據的權益關系。

這就導致一個結果：香港分紅險的收益，沒有明確對應的征稅條款。

說白了就是——現行稅法對這塊的界定是模糊的，暫時還沒有相關征稅規定。

這也是為什么港股、美股征稅鬧得滿城風雨，香港儲蓄險這邊反而沒動靜。兩者的法律性質完全不同。

最后說幾句實在的

這波補稅，確實是從大額投資人開始，慢慢往下延伸的趨勢。如果你在境外有港股、美股賬戶并且有盈利，建議認真對待，主動申報比被動查到要好得多。

香港保險目前相對安全，但有一點要清楚：CRS會上報你的保單現金價值信息，稅務局知道你持有這份保單。是否需要納稅，取決于稅法對這類收益的界定，目前是暫免，不代表永遠不變。

保持關注，別賭政策不會調整。

具體到個人情況怎么處理，因為平臺限制不方便展開講，感興趣的可以來聊。

#香港保險 #港險 #CRS #境外投資 #理財

大賀說點心里話

做了10年保險，見過太多人因為信息差踩坑。我的原則很簡單：不收你一分錢，只說大實話。 有問題隨時來聊。