工作AB角制度是一種財務管理技術，主要用于檢查付款時的財務收付流程，提高財務管理的安全性，減少財務風險范圍。它要求支出流程中有至少兩名財務人員，完成財務處理和記錄。
工作AB角制度主要由兩個部分組成：A組和B組，分別由兩名財務人員組成。A組的財務人員負責審核付款申請，確認支出的必要性和合法性，以及檢查開支明細是否符合財務管理的規定和審查標準；B組的財務人員負責登記付款憑證、簽字確認付款申請，并確認付款憑證的合法性。
為了進一步加強安全性和有效性，工作AB角制度還要求兩個財務人員不能同時屬于A組和B組。使用A組和B組的財務人員必須同時出現并且都提出意見，才能確定是否可以進行支付。
工作AB角制度可降低財務支出的風險，確保財務收付過程的合法性和權威性，提高公司的財務管理水平，確保公司財務狀態健康并節約資源。
拓展知識：財務內控是指企業財務管理中全面有效的控制體系，以保證財務收支流程合法、有序、安全，這是企業實現有效財務管理的基礎。企業實行內控有助于管控企業財務狀況，強化內部管理，防止財務收支的濫用，有效的節約企業的資金，確保企業的經濟效益。
梳理業務流程，查找控制薄弱點 答
從財務角度匯報清收清欠工作，可以從以下幾個方面切入： 1. 清收工作進展情況：報告清收工作的整體進展情況，包括已收回的欠款金額、已解決的欠款案件數量等，以及還有多少未收回的欠款待處理。 2. 欠款賬齡分析：對欠款賬齡進行分析，將欠款按照逾期時間分類，如30天內、30-60天、60-90天等。報告每個分類的欠款金額和占比，以及比較不同時間段的欠款變化情況。 3. 清欠措施和效果評估：描述采取的清欠措施，如電話催收、法律途徑等，并評估每種措施的效果。報告清欠措施的成本和回收效果，以及分析不同措施的優劣和可行性。 4. 壞賬準備和核銷：報告已核銷的壞賬金額和比例，以及對壞賬準備金的處理情況。評估壞賬準備金是否充足，并解釋任何調整或變化的原因。 5. 逾期欠款趨勢分析：報告逾期欠款的趨勢，例如逾期欠款金額的增長或減少趨勢，分析其中的原因和影響因素，以及提出針對性的改進措施。 6. 風險管理建議：根據清收清欠工作的情況，提出風險管理的建議，包括加強合同管理、改進催收流程、加強信用評估等方面的建議，以減少未來的欠款風險。 以上內容可以幫助財務部門全面了解清收清欠工作的情況，幫助決策者評估風險和制定相應的措施，以確保企業的資金回收和風險控制工作得到有效管理。 答
控制項目成本的措施歸納起來有三大方面：組織措施、技術措施、經濟措施。三者是融為一體、相互作用的。項目經理部是項目成本控制中心，要以投標報價為依據，制定項目成本控制目標；各部門和各班組通力合作，形成以市場投標報價為基礎的施工方案經濟優化、物資采購經濟優化、勞動力配備經濟優化的項目成本控制體系。 1、組織措施 項目經理是項目成本管理的第一責任人，全面組織項目部的成本管理工作，應及時掌握和分析盈虧狀況，并迅速采取有效措施；工程技術部是整個工程項目施工技術和進度的負責部門，應在保證質量、按期完成任務的前提下盡可能采取先進技術，以降低工程成本；經營部主管合同實施和合同管理工作，負責工程進度款的申報和催款工作，處理施工賠償問題；經濟部應注重加強合同預算管理，增創工程預算收入；財務部主管工程項目的財務工作，應隨時分析項目的財務收支情況，合理調度資金；項目經理部的其他部門和班組都應精心組織，為增收節支盡責盡職。 2、技術措施 1）制訂先進的、經濟合理的施工方案，以達到縮短工期、提高質量、降低成本的目的； 2）施工過程中努力尋求各種降低消耗、提高工效的新工藝、新技術、新材料等降低成本的技術措施； 3）嚴把質量關，杜絕返工現象，縮短驗收時間，節省費用開支。 3、經濟措施 1）人工費控制管理，主要是改善勞動組織，減少窩工浪費；實行合理的獎懲制度；加強技術教育和培訓工作；加強勞動紀律，壓縮非生產用工和輔助用工，嚴格控制非生產人員比例。 2）材料費控制管理，主要是改進材料的采購、運輸、收發、保管等方面的工作，減少各個環節的損耗，節約采購費用；合理堆置現場材料，避免和減少二次搬運；嚴格材料進場驗收和限額領料制度；制訂并貫徹節約材料的技術措施，合理使用材料，綜合利用一切資源。 答
您好，學員。 2015年11月，華為財務曾因《一次付款的艱難旅程》，被任正非先生簽發電郵怒斥，“據我所知，這不是一個偶然事件，不知從何時起，財務忘了自己的本職是為業務服務、為作戰服務，什么時候變成了頤指氣使，皮之不存，毛將焉附?！?《一次付款的艱難旅程》背后反映的是財務人趨利避害的“算計”，按流程審批，自己沒有責任；不按流程審批，事做成了自己沒有功勞，做壞了自己要承擔責任。 從這些案例，老師對財務工作的一些建議： 從內控的角度看，一筆資金支出有三人簽批、相互牽制則可避免舞弊。以費用報銷為例，這三個人可以是直接主管、部門領導、財務部經辦人。企業規模較小時，直接主管、部門領導可能就是一個人。 資金支出審批簽字是重要的內控手段，簽批流程一般由財務部門設計。很多企業財務部門喜歡打著加強內控的幌子，肆意把簽批流程拉得越來越長。拉長的簽批大體可歸為兩種情形： 第一，財務對業務思考不夠，沒有能力識別有效的簽批人。本來只需要三人簽批就夠了，因為不清楚是哪3個人，結果就設計成了13個人簽批了。設計者的意圖是，只要13個人含住了這3個人，風險就控制住了。道理雖如此，結果未必如此。這種設計容易導致簽批跟風走形式，只要前面簽了，后面就跟簽了事。 第二，把知情權與審批權混同了。知情權只需要知情，審批權需要決策，設計者沒有考慮此中差別。如果只需要對資金支出事項知情，知會即可，并不需要簽批。 把簡單問題復雜化就像魔怔一樣，幾乎會成為管理的趨勢。這種趨勢等于默認追求內控安全可以損害部分運行效率。在很多人眼里，安全比效率重要，于是冗長的簽字流程會被不斷強化，不斷固化。 除了簽字流程長以外，還有的企業追求最后簽批人的級別要高，動不動就要求簽字流程走到總經理那。果真如此，說明了兩點：一是總經理授權不夠，凡事愿意親歷親為；二是總經理用自己的簽批做最后的把關。說穿了，還在于公司的制度流程不健全、不規范、不透明，要靠人的責任心去補缺。 究竟哪些資金支出需要總經理簽批呢？我的建議是：①公司處于初創期或規模較小時，總經理“一支筆”不失為好辦法；②內控缺失或內控不健全時，總經理做最后的把關；③沒有實行預算管理的，總經理決定資金安排；④超預算的資金支出或預算外資金支出，總經理擁有最終決定權；⑤大額資金支出，總經理應親自掌控；⑥高管的費用報銷。 資金支出簽批亟需減政，簡政的思路是什么，用任正非先生的話說，讓聽得見炮聲的人做決策。公司要把決策權交給一線辦事的人，財務要做的是加強監督權。 答
你好 ；你之前備案的制度? 不用改之前的報表的 ； 你按修改后的制度。 后面按新制度來做報表即可? 答
微信掃碼加老師開通會員
深圳快學教育科技有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
