小規模納稅人未開票確認收入怎么申報增值稅

小規模納稅人未開票確認收入怎么申報增值稅

一、按合同規定的貨款確定收入,以出庫憑據做附件.

借:應收賬款或銀行存款或其他科目

貸:主營業務收入

應交稅費-增稅

借:主營業務成本

貸:庫存商品或其他存貨類科目

二、無論是小規模納稅人還是一般納稅人,未開具發票的應作為無票收入入賬并進行納稅申報.具體應填寫到納稅申報表的附表一"未開具發票收入"一欄內.

小規模納稅人申報表常見問題答疑

小規模納稅人自開增值稅專用發票

1、業務描述

建筑、鑒證咨詢、住宿行業的小規模納稅人(除轉讓不動產外)、工業以及信息傳輸、軟件和信息技術服務業增值稅小規模納稅人自行開具增值稅專用發票不含稅銷售額的填寫.

2、報表填寫

增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)第2行或第5行:稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額相關列次

稅控設備購置費及技術維護費抵減增值稅

1、業務描述

納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費在增值稅應納稅額中全額抵減的填寫.

2、報表填寫

1.增值稅減免稅申報明細表:減稅項目(表1所示)

2.增值稅申報表(小規模納稅人適用)第16行:應納稅額減征額相關列次.

小規模納稅人提供建筑服務預繳增值稅

1、業務描述

小規模納稅人跨地級市行政區提供建筑服務或是采取預收款方式提供建筑服務,按3%預繳增值稅稅額的填寫.

2、報表填寫

增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)第21行:本期預繳稅額相關列次

小規模納稅人未通過稅控設備開具的其他普通發票及未開具發票收入

1、業務描述

應征增值稅小規模納稅人未通過稅控設備開具的其他普通發票或當期取得收入但因其他原因未開具發票銷售額的填寫

2、報表填寫

增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)第1行或第4行:應征增值稅不含稅銷售額相關列次

小微企業免征增值稅

1、業務描述

按月銷售不超過3萬(按季不超過9萬)的小規模納稅人免征增值稅銷售額的填寫

2、報表填寫

1.小微企業填寫在增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)第10行:小微企業免稅銷售額相關列次

2.個體工商戶及其他個人填寫增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)第11行:未達起征點銷售額相關列次

結合上文內容,小規模納稅人未開票確認收入怎么申報增值稅呢,比如你有10萬的未開票收入,可以將未開票收入填在(一)應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率) 下的"稅控器具開具的普通發票(專用發票)不含稅銷售額"這欄,其它相關問題,建議大家直接咨詢我們的在線答疑老師.