公司代繳外部人員社保分錄怎么做

公司代繳外部人員社保分錄怎么做

答:首先你得做出他人的工資表,按正常員工做臺帳.

然后是工作針對個人收取全額保費的問題就得單獨做一本內部臺帳(只作為公司內部核算,不上報政府相關部門的)

繳納時

借:應付職工薪酬--社保(單位部分)

其他應收款--代繳社保(個人部分)

貸:銀行存款

計提時

借:管理費用/銷售費用/制造費用--社保

貸:應付職工薪酬--社保(單位部分)

從工資扣回時

借:應付職工薪酬--職工工資(應發數)

貸:其他應收款--代繳社保(個人部分)

應交稅費--應交個人所得稅

銀行存款/庫存現金

計提工資會計分錄該怎么做?

答:1、計提工資會計分錄的處理:

(1)對于生產工人的工資,則計入生產成本,分錄如下:

借:生產成本

貸:應付職工薪酬

(2)對于車間管理者的工資,則計入制造費用,分錄如下:

借:制造費用

貸:應付職工薪酬

(3)對于管理人員的工資,則計入管理費用,分錄如下:

借:管理費用

貸:應付職工薪酬

(4)對于銷售人員的工資,則記為銷售費用,分錄如下:

借:銷售費用

貸:應付職工薪酬

2、次月發放工資時:

借:應付職工薪酬--工資

貸:應付職工薪酬--社保(個人部分)

應交稅費--應交個人所得稅

庫存現金/銀行存款

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