老師，您好，我屬于公司外派人員，工資在外派公司發，社保由總部代扣代繳，社保按季度支付給總部，成本屬于外派公司，那我的賬面每個月需要怎么處理社保這部分？

瀟灑的奇異果 追問

2022-02-09 16:19

還需要每個月計提嗎？那單位承擔和個人承擔的社保需要計提的具體科目是什么呢老師

樸老師 解答

2022-02-09 16:24

同學你好
對的
需要每月計提的

瀟灑的奇異果 追問

2022-02-10 10:13

計提的科目是什么呢老師

樸老師 解答

2022-02-10 10:20

同學你好
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

瀟灑的奇異果 追問

2022-02-10 15:23

老師，工資在A（異地）公司發，社保在B公司繳納，個稅扣除會受影響嗎？

樸老師 解答

2022-02-10 15:29

這個不會有影響的