補繳企業所得稅季度稅的流程

補繳企業所得稅季度稅的流程

1.登陸系統進入信息提示區

　　(1)登錄成功后，點擊“網上拓展”進入廣東省國稅局企業所得稅年度納稅網上申報系統溫馨提示主頁面

　　(2)點擊左上角“我要申報”→“企業所得稅年度申報”如下圖，進入年度申報相應模塊。

　　(3)在申報區域可以看到信息提示、準期應申報稅種、本月已申報稅種，點擊“我要申報”

　　2.進入電子表單下載頁面

　　(1)進入企業所得稅年報電子表單下載頁面

　　(2)錄入校驗碼，點擊“下載申報表”，彈出企業所得稅年度申報表下載提示框，點擊“保存”，將企業所得稅電子表單保存到本機 。

　 3.填寫并提交財務報表電子表單

　　打開下載的PDF格式的電子報表，可以看到相應的財務報表 。

　　首先應點擊“版本校驗”以確認下載的電子版單已是最新版本，確認無誤后即可進入表單填寫。財務報表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業年度所得稅申報軟件填寫報務報表數據并導出數據文件(文件為XML或RAR格式)，然后再點擊“導入”按鈕，選擇對應的XML或RAR文件，即可自動填寫財務報表。

　　導入申報數據后，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存財務報表數據。用戶也可以先關閉文件，稍后再進行上傳財務報表文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續編輯時請注意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認后即可繼續編輯并進行數據上傳。

　　確認PDF導入電子數據無誤后，即可提交申報表。點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。

　　注意：同一所屬期的同一類型財務報表僅可上傳一次，上傳成功后如需修改財務報表數據，納稅人需到稅務機關前臺進行修改。

第三季度少交了所得稅,第四季度該怎么補繳？

1、企業所得稅季度報表，是預繳所得稅，上期少交了，在四季度表中，會自動生成已經繳納的所得稅額和應補繳的所得稅額。只要四季度按表中的應納稅額繳稅就可以了。

2、預繳企業所得稅報表錯誤，屬于虛假申報，會被稅務機關按《征管法》第六十四條之規定，予以處罰的。建議趕緊補申報，將少申報的1000元補繳入庫。不要等匯算清繳。

進行第二次預繳所得稅申報。

通常來說，企業在繳納企業所得稅時忘繳或者少繳的情況，都可以在下個季度的時候申請進行補繳，補繳的方式和流程在正文中小編老師都介紹了。在會計學堂網上有相關的視頻教程，如果有興趣的學員可以去看看。