公司結轉時漏記一筆應收賬款如何調整做分錄？

公司結轉時漏記一筆應收賬款如何調整做分錄？

答：對于公司結轉時漏記一筆應收賬款怎么補上，可以這樣操作：

補賬：

借：應收賬款

貸：以前年度損益調整

結轉：

借；以前年度損益調整

貸：利潤分配-未分配利潤

「以前年度損益調整」是一個損益類的會計科目，代碼為6901，余額應結轉至「利潤分配」科目，因此上述調整分錄盡管做到了2018年，但是不會影響該年的利潤表。

首先把本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤中（請注意，此時已經出現了未分配利潤啦），為啥結轉，因為利潤表里面都是本年的收入成本費用，最終的實質性經營成果其實就是賺得的利潤，會以一個net值反應在資產負債表中，而利潤表這個本年的東東，在達成它今年對于收入成本費用歸集的目標以后，就功成身退，全部結轉干凈，第二年收入成本費用又從零開始了哇。以下科目金額單位還是萬元。

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