老師，我查到一筆17年應收賬款漏登記金額32800元，那時做的手工賬，現在是電腦賬，怎么調整？

Mis 追問

2020-06-19 10:50

會計憑證是做了的，登記賬簿的時候把這筆應收登記漏了，現在導致預收賬款貸方余額多了。增值稅交了的，可以做借：預收貸款 32800元   貸：應收賬款  32800元不？

maize老師 解答

2020-06-19 10:57

可以的，可以這么做，

Mis 追問

2020-06-19 10:59

好的，感謝老師！

maize老師 解答

2020-06-19 11:04

好的，我先回復別的學員了

Mis 追問

2020-06-19 11:55

還有個情況期初建賬的時候這個客戶的應收賬款余額是0，正確應該是應收賬款有借方余額32800，我發現調整后不對

maize老師 解答

2020-06-19 12:27

你查別的對的，都對那做借應收 貸利潤分配未分配利潤

Mis 追問

2020-06-19 12:43

主營業務收入也登了賬簿的，增值稅也交了的，就這應收賬款沒登記，好焦著哦

maize老師 解答

2020-06-19 12:59

那你這個期初不平才對，你那不平不是差額收入未分配利潤嗎，那這個只調這個

Mis 追問

2020-06-19 14:20

這樣要增加企業所得稅是不？但之前主營業務收入沒錯已經交了所得稅了

maize老師 解答

2020-06-19 14:29

是的，那你直接減少費用和成本了，要不增加營業外收入，

Mis 追問

2020-06-19 14:34

老師，按照規范這種應該怎么調整？正確的分錄應該是怎樣的？

maize老師 解答

2020-06-19 14:43

本來你要做就不規范啊，咋真實發生你要沖掉咋會規范，借管理費用 負數 /主營業務成本 負數，貸庫存商品負數 /應付賬款 負數

Mis 追問

2020-06-19 14:47

我才來公司，發現好多問題，一個頭2個大，余額都對不上

maize老師 解答

2020-06-19 14:51

需要查了少了補上，多了沖回，按銀行流水單