企業所得稅申報流程

企業所得稅申報流程

  下面我以居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報為例

  操作流程如下：

1、   進入方式：登錄電子稅務局

1）【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【企業所得稅申報】—【居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報】進入界面（或者在搜索欄直接輸入企業所得稅即可找到）。

2、   選擇屬期，根據企業實際經營情況填寫金融（零申報企業直接填0即可），拉至報表底部，將企業基本信息填寫完整。

3  、點擊左上角“主附表”，選擇需要填寫的附表，填入數據后點擊 “確定”按鈕，將數據帶回主表；在附表中可點擊下方【重置】按鈕，對填寫的數據進行清空。

4、在主表及附表中，點擊上方“打印”按鈕，在彈出的打印頁面中點擊【打印預覽】按鈕，可對已填寫的數據進行打印預覽及打印；點擊【直接打印】，對表單直接打印；點擊【導出】，導出xls文件到本地。

5、如果是總分機構（總機構），需要點擊進入“中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表”，錄入“總機構情況”和“分支機構情況”（分支機構情況可進行增刪行），錄入完成后點擊“確定”按鈕，將信息匯總到主表。

6、填寫完分配比例后，將分配數據帶入到主表。

7、可點擊主表【暫存】按鈕，提示暫存成功，此時已填寫的主附表數據進行暫存。

8、暫存成功后，再次進入該功能并選擇同一屬期時，系統詢問“發現暫存數據，確定加載嗎”，若選擇“確定”則自動加載上次的主附表數據，如選擇【取消】則不加載。

9、   可點擊主表上方的【導入】按鈕，將已填寫好的excel模板通過【瀏覽...】后，點擊【導入上傳文件】從本地上傳，如上傳失敗則顯示相關信息；如成功上傳則加載上傳數據。

10、主附表數據填寫完成后，點擊主表“申報”按鈕，系統提示，申報成功，點擊 “是”跳轉到【稅費申報及繳納】—【稅（費）繳納】—【聯合繳款】頁面進行繳稅。

11、申報成功后點擊“打印”按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的 “打印”按鈕進行打印，打印成功后點擊“退出”按鈕，完成打印操作。

企業所得稅申報注意事項

1、納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報前，必須先做稅務登記、企業所得稅稅種認定、納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業。

2、非匯總納稅企業先錄入主表，如果是匯總納稅企業，再錄入附表，主附表統一保存。

3、如果納稅人是總機構，先自行填寫主表數據，再填寫附表數據。

4、納稅人只有存在優惠、減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關信息，否則系統給予提示，不允許錄入數據。

5、主表中“累計金額”一部分的數據由附表匯總而來，另一部分的數據是通過與上期數據累計而來的。

6、居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報中有三種預繳方式，分別是“據實預繳”、“按照上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳”、“按照稅務機關確定的其他方法預繳”。

以上便是企業所得稅申報的流程，我們詳細為大家整理咦一波，系統合并升級后，網上申報相對于我們納稅人來說更加方便簡單了，大家可以實際操作下，有不懂的地方，歡迎在線咨詢我們會計學堂的金牌答疑老師哦！