增值稅發票信息填寫有誤怎么作廢?

增值稅發票信息填寫有誤怎么作廢?

一般納稅人增值稅專用發票作廢方法如下：

1、公司當月開出的發票在當月收到退回的完整發票聯和抵扣聯后，點擊發票管理--發票作廢--找到需要作廢的發票點擊下面的作廢，同時在發票所有聯次上加蓋作廢章。

2、若是發票跨月則不能直接作廢，需要在防偽稅控開票軟件中，根據具體情況開據紅字發票沖回。

開據紅字發票的規定如下：《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》

（國稅發〔2007〕18號）第一條規定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：|

一是因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。

二是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

三是因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

四是因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

五是發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

上月的普通發票本月開紅字沖銷嗎？

根據國家稅務總局《關于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》（國稅發〔2006〕156號）的規定，同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；2、銷售方未抄稅并且未記賬；3、購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”或“專用發票代碼、號碼認證不符”。

本月申報期發現上月開具的增值稅專用發票有誤，不符合以上要求，故不能直接作廢，應申請開具《紅字增值稅專用發票通知單》沖銷。如果是普通發票的話，不必提供什么紅字發票申請單，那是增值稅發票，和這個不一樣。如果是上個月的發票了，在確定本月開票總金額一定大于或等于你錯開發票的金額的情況下，重新開具一張新的發票做退票。在稅控系統里選擇一張新的發票后，點擊退票，付款人是你要退的那張發票的發票號碼，這樣就自動會出現是負數的相等金額，把這張發票按正常發票的順序打印出來，就做好了退票。這樣，你這個月依然交上個月你打印的那個金額的發票的稅金，下個月的時候，繳稅的時候，用本月實際開票的金額減去做退票的金額，計算繳納就可以。

普通發票紅沖不用申請，直接開具即可。

紅沖步驟：

1、 登錄稅控發票開票軟件；

2、 發票管理----增值稅普通發票填開----紅字

3、 點擊紅字----輸入對應要沖紅的藍字發票的發票代碼及發票號碼----下一步----系統就會自動顯示出先前開具的發票信息，只是是以紅字表示----打印即可。

以上就是我們“增值稅發票信息填寫有誤怎么作廢?”一題的解答，如果是當月發現且尚未認證那么可以直接在電腦作廢并重新開具，若本月沒有發現，那么跨月就不能作廢了，按照上述步驟修改即可。若您有其他問題需要我們的幫助，請聯系我們會計學堂的專業老師。