上月沒有暫估本月要暫估賬務處理怎么做?

上月沒有暫估本月要暫估賬務處理怎么做?

賬務處理如下：

借：原材料

貸：應付賬款---暫估應付款

下月初用紅字

借：原材料 (紅字)

貸：應付賬款--暫估應付款(紅字)

收到發票

借：原材料(材料采購)

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅

貸：銀行存款(應付賬款)

暫估成本后，發票已到時又如何做賬?

如果增值稅發票未到時，以暫估價入賬后，只有等增值稅發票到賬后，先把暫估價入賬沖回;然后再入按正確的增值稅發票做采購入庫、入賬即可。

1、先沖暫估入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品(紅字)

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商(紅字)

2、按收到增值稅發票入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商

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