購貨發票中出現負數怎么做分錄

購貨發票中出現負數怎么做分錄

增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票后，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況。使用電腦開票系統開票時，千萬要注意，增值稅普通發票可根據實際情況，據實開具，增值稅專用發票要開負數發票，必須事先報主管稅務機關審批，否則不但無效，而且還違規。

(1)如果已支付貨款，對方退還貨款 借：銀行存款 貸：庫存商品(原材料) 應交稅費-應交增值稅-進項轉出 (2)未支付貨款 借：應付賬款
貸：庫存商品(原材料) 應繳交稅費-應交增值稅-進項轉出

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銷售折讓收到負數發票怎么做分錄?

銷售折讓額應該和原銷售額開一張發票,此時銷售方可沖減銷項稅額,購買方則相應轉出進項稅額.開兩張發票,銷售方不可以沖減銷項稅額,購買方還應轉出進項稅額會計學堂整理的。

開出了銷項負數發票,怎樣做會計分錄?

別忘記去稅務局填紅字備忘表。這情況就是說你上月份多做了一筆銷售多結了一次成本，把你上月份做的那個銷售用紅字沖銷就好了，主營業務成本和庫存商品也一并沖回來。如果上月份開錯的發票沒有入帳，成本也沒有多轉，只是在增值稅申報表上多反映了一筆銷項稅的話，下個月份也不用做帳務處理，只需在下個月的增值稅報表上把銷項調整就行了###負數發票用紅筆填寫，成本那塊做相反的分錄就行了。

作為會計在處理發票負數時也要分實際情況來，本文講述購貨發票中出現負數怎么做分錄，內容如上，雖然較為簡略，但也深入淺出。