稅控盤減免稅款月末如何結轉

稅控盤減免稅款月末如何結轉

采用直接減免方法的,企業得到減免時的會計分錄如下:

借:應交稅金--應交增值稅(減免稅款)

貸:補貼收入

月末"應交增值稅"子目,如果有貸方余額,即為當期應交增值稅的金額,當月繳納當月應交增值稅時,應通過"應交稅金--應交增值稅(已交稅金)"賬戶進行核算.會計分錄如下:

借:應交稅金--應交增值稅(已交稅金) (實交金額)

貸:銀行存款 (實交金額)

如果當月應交增值稅未全部繳納,未繳部分應通過"應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)"賬戶的借方,轉入"應交稅金--未交增值稅"賬戶的貸方;如果當月實際交納的增值稅大于當月應交增值稅額,多交部分則應通過"應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)"賬戶的貸方,轉入"應交稅金--未交增值稅"賬戶的借方.結轉時,會計分錄如下:

結轉當月應交未交增值稅時:

借:應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅) (未交金額)

貸:應交稅金--未交增值稅 (未交金額)

結轉當月多交增值稅時:

借:應交稅金--未交增值稅 (多交金額)

貸:應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅) (多交金額)

結轉之后,"應交稅金--應交增值稅"賬戶應無余額.

如果期末"應交稅金--應交增值稅"賬戶為借方余額,其借方余額表示尚未抵扣的進項稅額,留待下期繼續抵扣.

開票機號可以隨便填嗎?

不可以隨便填,安裝稅控發票開票軟件時,在安裝過程中會提示輸入企業稅號和開票機號,請注意正確輸入與稅務局發行一致的企業稅號(一般納稅人為15位、個體工商戶為17位或20位)和開票機號(一個稅號對應一臺開票機輸入0,如對應兩臺或兩臺以上開票機,其中一臺為主機輸入0,第一臺分開票機輸入1,第二臺分開票機輸入2,依次類推.

在不同的學習階段完成不同的學習內容,以上就是小編為大家整理的關于稅控盤減免稅款月末如何結轉,據小編了解采用直接減免方法的,企業得到減免時的會計分錄如下,借方入應交稅金--應交增值稅,貸方入補貼收入.若還有不懂的地方,可以聯系窗口答疑老師.