增值稅期末余額與納稅申報表余額不一致怎么調整

增值稅期末余額與納稅申報表余額不一致怎么調整

要調整首先要找出錯誤的原因才能調整是不能隨意調整的拿錯了調那.現在可以肯定的是明細賬和總賬不符.

將未通過認證的進項稅金額調入"待攤費用-待攤稅金":

借:待攤費用-待攤增值稅

貸:應交稅百金-應交增值稅(進項)紅字

待認證通過后:

借:應交稅金-應交增值稅(進項)

貸:待攤費用-待攤增值稅

(1)進項稅額本期發度生借方表示本期購問入時發生的予以抵扣的增值稅;本期發生貸方表示本期購進的貨物發生非常損失,以及將購進貨物改變用途(如用于非應稅項目、集體福利答或個人消費等),其抵扣的進項稅額應通過"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)"科目轉入有關科目,不予以抵內扣;

(2)銷項稅額本期發生借方表示本期銷售貨物后又退貨的;本期發生貸方表示本期銷售貨物應繳納的增值稅;

(3)已交稅金本期發生借方表示本期已經繳納的增值稅;本期發生貸方表示本期應交的增值稅.

應交增值稅進項稅額期末有余額嗎?

"應交稅金--應交增值稅"一般可以有借方余額,表示企業未抵扣的進項稅額,借方如果是多交的也要轉到"應交稅金--未交增值稅".

一般沒有貸方余額,因為轉到了"應交稅金--未交增值稅"這樣做可以很明顯地區分企業增值稅的上交情況.根據增值稅核算的要求,還是轉比較好,這樣的一目了然.

"應交稅金--未交增值稅",通過此明細科目來反映企業未交或多交的增值稅(借方余為多交數,貸方余為未交數).轉出未交增值稅核算企業多交或未交的稅金.

期末有未交的:

借:應交稅金--應交增值稅--轉出未交增值稅

貸:應交稅金--未交增值稅

期末有多交的:

借:應交稅金--未交增值稅

貸:應交稅金--應交增值稅--轉出多交增值稅

增值稅期末余額與納稅申報表余額不一致怎么調整?相信閱讀上文后你已經有了自己的解決辦法了.如果出現這種不一致的情況,我們首先要做的肯定是要找原因,然后才能針對問題對癥下藥.如果還有任何其他的問題,歡迎隨時咨詢我們的在線老師.