多余備用金記賬憑證怎么做

多余備用金記賬憑證怎么做

第一種普遍情況：1.備用金有的人直接在現金科目設置一個二級科目叫現金-備用金，這個備用金不沖銷。2.也可以掛賬到個人，例如：借：其他應收款——（個人備用金）貸：現金

第二種情況：你說其余現金老板拿走了，那么你當老板領備用金，然后等老板拿發票來報銷再沖銷，這樣當差旅費等費用處理，例如：第一步，借：其他應收款——老板（個人） 貸：現金

第二步，借：管理費用/營業費用

貸：其他應收款——老板（個人） 最后，“其他應收款”這個科目雖然最后余額為0。這樣做的話，只要查帳簿，就可以知道什么時候、有什么人報銷過。一目了然。

具體入什么費用，看來報銷的人是什么科室的。

員工領了備用金已經做賬了,來報銷的時候怎么寫收據

員工領取備用金時,是填寫借款單,作"其他應收款"入賬.來報銷時結清借支款,分兩種情況:

1、報銷金額小于借支金額時,員工交回借支余款,財務上應開出收款收據,用途欄注明"收回XX人X月X日借支余款",金額為收回的現金.報銷發票等憑證與收款收據一起作為原始憑證.

借:管理費用(實際報銷數)

庫存現金(差額)

貸:其他應收款--XX員工(原借支數)

2、報銷金額大于借支金額時,憑實際報銷單據入賬.補付現金,無需另開收據.

借:管理費用(實際報銷數)

貸:其他應收款--XX員工(原借支數)

庫存現金(差額)

如果是收據本上寫的話:將收據本上相應的時間與人員姓名寫上,再在收據內容上寫明,xx員工于xx時間支取備用金xx元,現收到相應備用金使用的發票,總計金額xx元.

如果是在白紙上寫的話:今收到xx員工報銷的發票若干,總計金額為xx元,用以沖抵xx時間支取的備用金.

其實,不管是之前支取備用金現在拿票報銷,還是拿發票回來報銷現金的,一般都是寫相應的支出證明單,也可以是費用報銷單,再經手人簽字,相應的領導,出納簽字,這樣會計比較好做賬.

多余備用金記賬憑證怎么做？上文會計學堂小編給大家講述了兩種情況，其實一般計入什么科目，是需要根據報銷的人是屬于什么部門來確定的，至于領用的備用金報銷時候怎么寫收據的話，一般會做其他應收款入賬，大家還有什么不清楚的，可以和小編多多交流討論。