收到紅字專票怎么報稅

收到紅字專票怎么報稅

1、報稅：如果是收到紅字發票的話，只要在申報國稅報表“增值稅納稅申報表附列資料（表二）”里，紅字專用發票通知單注明的進項稅額的時候填具進項稅額轉出的額即可，此處填好之后就會自動在“增值稅申報表”里的進項稅額轉出出現的。

2、入賬：

借：原材料/庫存商品 （紅字）

應交稅金---應交增值稅---應交進項稅額轉出  （紅字）

貸：應付帳款 （紅字）

對申請開具紅字發票的，其進項稅額轉出應憑稅務機關出具的通知單轉出，應填入“紅字專用發票通知單注明的進項稅額”欄中，請勿憑開具的紅字發票進行進項稅額轉出。

報稅系統接收紅字發票信息的具體方法是：WINDOWS版開票軟件開具的負數發票報稅時，除發票代碼、發票號碼、金額、稅額、購貨方納稅識別號、銷貨方納稅識別號和開票日期七項數據外，同時傳遞負數發票對應正數發票的發票代碼和發票號碼。因金稅卡中只存儲七項數據，所以將負數發票對應藍字發票的代碼和號碼存儲在購方稅號處。

收到紅字發票后的會計分錄可以在進項稅中體現，個人認為： 借:原材料 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 借：應交稅金-進項稅轉出 貸：應交稅金-進項稅。

稅控盤開具發票沖紅

1.填開紅字信息表

打開軟件，發票管理-紅字發票管理-增值稅專票紅字信息表

根據實際情況選擇“購買方申請”或“銷售方申請”。軟件會視不同情況判斷是否需要輸入對應藍字發票代碼和發票號碼。點擊下一步。

如果發票信息在本地數據庫內，軟件會自動讀取票面信息。點擊確定。

填寫聯系電話和申請理由。確認無誤后，先點擊“保存”，保存成功后點擊“上傳”。上傳成功后點擊“退出”。

2.紅字信息表查詢、打印、導出XML

發票管理-紅字發票管理-增值稅專票紅字信息表查詢。

如果需要打印紅字信息表，可雙擊紅字信息表編號，進入明細查詢界面，點擊打印即可。

如果需要將紅字信息表導出成XML，到稅務大廳操作。勾選紅字信息表，點擊“導出”。

3.下載紅字信息表

發票管理-紅字發票管理-增值稅專票紅字信息表審核下載

輸入查詢條件，點擊“下載”

下載成功后會出現“紅字信息表編號.xml”的文件

4.開具負數發票

以下操作使用貨運專票演示，與增值稅專票操作一致。

發票管理-發票填開-貨運專票填開

進入開票界面，點擊“負數”選擇“導入開具”。

選擇剛下載的“紅字信息表編號.xml”，軟件會自動填寫所有票面信息，并且不能修改。點擊“打印”，紅字發票開具成功。

購買方收到紅字發票，申報怎么處理

你開出通知單，說明你此張發票還沒有認證，對方才能開紅字發票，你前一張發票不用做帳，如你已認證，對方是不能再開紅字發票了。

你原先的發票要退給對方，你原來此發票做的什么科目，現在就用什么科目沖回，等對方再開出正常的發票你再做帳。或你現在把前一張發票退給對方，讓對方快點開出對的發票，你用對的發票做帳也行。

收到紅字專票怎么報稅、稅控盤開具發票沖紅、購買方收到紅字發票申報怎么處理等問題會計學堂小編就給大家講解完了，增值稅申報表附表二21欄"紅字專用發票通知單注明的進項稅額"的金額是指開具紅字發票通知單的金額.有進項稅額轉出的時候填寫。