請問老師，收到部分紅字專用發票的退款后，進項稅明細申報表紅字發票那欄不能填負數該怎么辦？

紫沫 追問

2020-06-13 11:09

填寫正數后，轉出額更大了，跟我賬面的數字不相符，因為有老師告訴我收到紅字發票按藍字分錄一樣處理，只不過是負數，但是我現在報表那樣填出來數字不相符，是應該把當月的進項金額、稅額都減去紅字發票的金額、稅額那樣填寫嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-13 11:11

不是的啊 進項稅額填附表二正常填寫
進項稅額也在附表二填寫正數 您把附表二截圖跟主表我看看

紫沫 追問

2020-06-13 12:13

我現在不在電腦跟前，紅字發票進項那一欄填的數字具體是怎么算的？那紅字發票到底該怎么做分錄呢？

bamboo老師 解答

2020-06-13 12:24

紅字發票進項那欄 不需要計算 啊 就直接填寫紅字發票上面的稅額就好了啊
誰說要計算填寫的？

紫沫 追問

2020-06-13 12:29

因為我們之前是部分抵扣，當時只抵扣了40%，是計入在建工程的，現在又是部分退款，不是全額

bamboo老師 解答

2020-06-13 12:39

那就按40%的金額對應填寫啊