進項認證勾選在申報后申報期前有問題嗎

進項認證勾選在申報后申報期前有問題嗎

實際上采用"網上勾選認證"的納稅人,可以在每個月增值稅申報之前勾選上月所屬期的進項稅發票.

什么意思?

比如2019年2月申報期是截止2月22日,納稅人可以在22日內的任何一天完成納稅申報,比如15日申報,那么15日之前,納稅還可以勾選進項稅發票并選擇抵扣在稅款所屬期2019年1月.

是不是很意外!

因為如果到稅務大廳掃描認證,2019年2月進行掃描認證,那么只能在2019年2月稅款所屬期和2019年3月的申報期內進行申報.

那么,我們日常網上勾選認證時間是放在月底還是次月申報前呢?

小編的建議,正常往來的業務單位可以放在當月底前,比如2019年1月開具的發票,在2019年1月底前進行網上勾選認證,但是屬于不太熟悉的或首次打交道的業務單位,為了防止對方單位在當月底前作廢發票等異常行為,可以放在次月申報期前進行網上勾選認證.比如2019年1月開具的發票,在2019年2月增值稅申報前進行網上勾選認證.

認證時,一定要注意勾選"未申報".

如果誤選了"已申報",也不要擔心,系統已進行了優化!征期內在進行確認勾選操作,誤選擇了"已完成申報"選項(實際當期尚未進行實際申報),導致平臺自動調轉稅款所屬期為下期,造成當期稅款所屬期內無法再進行勾選確認發票,影響您當期申報抵扣;可以點擊"回退稅款所屬期"按鈕,即可回退至當期稅款所屬期,重新勾選確認.

發票勾選認證的適用范圍以及基本步驟:

第一部分、系統登錄

一、首次登錄

1、插入稅控盤,用IE瀏覽器(建議IE8以上)登錄平臺網站.

2、首次登錄系統可能會出現如下提示警告,需要點擊"繼續瀏覽此網站"的鏈接.

3、此時瀏覽器顯示出增值稅發票查詢平臺的登錄頁面,點擊下載"驅動程序和安全控件"的鏈接,將driver_control.rar壓縮包下載至本地硬盤.driver_control.rar壓縮包中的文件包括以下內容:

根證書安裝

安全控件安裝

二、日常登錄

1、聯網電腦, USB插入稅控盤,登錄查詢平臺網站

(https://fpdk.tax.sh.gov.cn);

2、輸入稅控盤的密碼后點擊"登錄"按鈕即可.

三、注意事項

1、由于目前僅針對納稅信用A級企業開放發票查詢平臺,如果出現"納稅人檔案信息不存在!"的信息提示,則可能為稅務局端的檔案信息同步不及時導致,此類情況請聯系主管稅務機關核實、補錄;

2、針對新辦企業,目前是第一年只能通過掃描認證或上門認證,后續會推出新辦企業網上發票勾選.

第二部分、發票勾選

一、具體操作

1、發票勾選界面分為上、下兩個區域(如圖所示),即查詢條件區域和發票查詢結果勾選操作區域.默認情況下,只需要設定開票日期的范圍,點擊查詢,即可在發票勾選的下方得到未勾選的發票清單信息;

2、其他查詢條件,包括:發票代碼、發票號碼、銷方稅號、勾選標志等均可根據需要自行設定.

3、發票清單每頁最多能顯示20條記錄,即每次最多同時勾選20條,通過點擊【下一頁】,重復勾選操作.

4、發票勾選操作,允許對上一次的已勾選的記錄撤銷(勾選來源為"認證系統"的發票不可以回退);

5、完成發票的勾選操作后,點擊【保存】按鈕,系統會提示本次勾選和撤銷勾選的發票匯總情況,點擊【確定】按鈕即可完成所有勾選發票的保存操作(所有頁面發票全部勾選完成后保存一次即可,不需要在查詢結果分頁中分別保存);

二、注意事項

1. 關注界面上的當前稅款所屬期,您勾選的發票,將屬于當前的所屬期(例:發票稅款所屬期是6月開具,進行發票勾選并確認勾選后,您的本張發票信息將體現在6月份所屬期統計結果內);

2. 勾選的發票可以在發票勾選模塊進行撤銷勾選;

3. 每個所屬期可以進行多次勾選操作;

4. 勾選的發票,還未完成認證,需要完成確認操作,方可視為認證完成;

5. 掃描認證的發票無需進行勾選操作;

6. 發票狀態為異常發票(作廢、失控、紅沖等)不能進行勾選操作;

7. 當勾選的發票較多時,建議納稅人設置查詢條件,分批進行勾選操作,也可選擇使用批量勾選功能完成.

進項認證勾選在申報后申報期前有問題嗎?實際上采用"網上勾選認證"的納稅人,可以在每個月增值稅申報之前勾選上月所屬期的進項稅發票.最后會計學堂小編提醒大家,認證時,一定要注意勾選"未申報".如果誤選了"已申報",也不要擔心,系統已進行了優化!