增值稅納稅申報表主表期初末交稅額怎么算

增值稅納稅申報表主表期初末交稅額怎么算

期初未繳額,為企業上月應繳納而未繳納的數,一般企業是不存在的.這個期初未繳稅額是自動生成的,只要在本期繳納上期稅額處填上這個數字,就不欠稅了.

1、增值稅納稅申報表里面的期初未繳納稅額是按上月末的應繳增值稅填寫的.

2、根據《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》填表說明規定:第25項"期初未繳稅額(多繳為負數)"欄數據,為納稅人前一申報期的"期末未繳稅額(多繳為負數)"

3、增值稅納稅申報表及填寫說明(一般納稅人適用).

適用加計抵減政策的納稅人,如何在增值稅納稅申報表的主表上體現加計抵減額?

為落實加計抵減政策,一般納稅人加計抵減額體現在主表第19欄"應納稅額".對適用加計抵減政策的納稅人,主表第19欄"應納稅額"欄按以下公式填寫.

本欄"一般項目"列"本月數"=第11欄"銷項稅額""一般項目"列"本月數"-第18欄"實際抵扣稅額""一般項目"列"本月數"-"實際抵減額"

本欄"即征即退項目"列"本月數"=第11欄"銷項稅額""即征即退項目"列"本月數"-第18欄"實際抵扣稅額""即征即退項目"列"本月數"-"實際抵減額"

"實際抵減額"是指按照規定可從本期適用一般計稅方法計算的應納稅額中抵減的加計抵減額,分別對應《附列資料(四)》第6行"一般項目加計抵減額計算"、第7行"即征即退項目加計抵減額計算"的"本期實際抵減額"列.

新版增值稅納稅申報表填寫指南

登陸進入電子稅務局,點擊【我要辦稅】、再點擊【稅費申報及繳納】;

進入按期應申報,點擊增值稅后面的【填寫申報表】;

頁面彈出【請選擇申報方式】,點擊【申報】;

第一個是網頁申報,第二個是離線的PDF申報;

頁面跳轉,彈出提示,點擊【進入申報表】;

進入申報表后,點擊頁面上方的【發票數據匯總】;

頁面彈出對話框,點擊【獲得發票數據】,就會自動提取開票系統里的數據,這樣增值稅報表就等于免于手工填寫了;

核對相應數據的正確性,點擊【導入申報表】;

數據導入申報表后,核對24行的【本期應補(退)稅額】,之后點擊申報即可.

增值稅納稅申報表主表期初末交稅額怎么算的問題會計學堂小編就講到這里,新版增值稅納稅申報表填寫的問題上文也講到了,大家要注意的是,新版增值稅申報表,可以自動提取開票系統的數據;導入數據之后,需要認真核對數據,以免造成錯誤.